Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta – 2020

Hoy vamos a ver cómo meter los dividendos en la declaración de la renta.

Comienza la temporada de la declaración de la Renta y como viene siendo habitual, os traemos los artículos actualizados con los cambios de nuestra «querida» administración.

Para este artículo es interesante echarle un ojo a estos otros: cuentas multidivisa y dividendos extranjeros. No es obligatorio pero siempre viene bien.

*Aviso: no somo expertos fiscales ni esto es un asesoramiento fiscal de ninguna índole. Tan solo es una muestra de cómo metemos nosotros los dividendos en la declaración de la renta. No nos hacemos responsables del uso que hagas de la información aquí descrita. Es responsabilidad tuya comprobar los datos que aquí damos. El último y único responsable de tu declaración eres tú mismo. 

 

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Sin más dilación, al turrón.

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

Lo primero que tenemos que hacer es añadir todos los dividendos a nuestro borrador. Este año la casilla no ha cambiado (yay!) pero sí la página (boooo!!). La podréis encontrar en la página 5 (Nota: cuando hablamos de página nos referimos a la que está en el centro de la imagen en la barra de arriba (5/54), no el texto de la derecha en la barra azul (Página 5). Eso será así para todo el artículo), bajo B. Rendimientos del capital mobiliario –> Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro.

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

Si usáis un broker que deposite los valores en España tipo ING o Self Bank, estos datos habrán sido incorporados al borrador automáticamente. Si tenéis brokers que no depositan los valores en España tipo DeGiro o Interactive Brokers, éstos no aparecerán y tendremos que añadirlos nosotros.

En nuestro caso tenemos ING, Self Bank e Interactive Brokers. Así pues, solo nos aparece la info de ING y Self Bank, pero no de IB.

Aunque no tengáis brokers «extranjeros», es vital que comprobéis que los datos son correctos. No sería la primera vez que algún broker comete un error o pasa información inexacta. Y tanto si es a favor como en contra nos puede suponer un gran problema. Por eso siempre recomendamos llevar nosotros mismos las cuentas y nunca confiar todo al broker. Y por supuesto comprobar que nuestro broker/s ha pasado toda (y bien) la información al borrador.

Pinchamos en el lápiz y se nos abre una pantalla como ésta:

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

¿Qué tenemos que meter aquí?

Muy sencillo.

  • Ingresos íntegros: Suma de todos los dividendos recibidos. Extranjeros y Españoles. En euros y cantidad bruta.
  • Retenciones: la retención practicada en destino. Extranjeros y Españoles. En euros. Esto es, a los dividendos brutos recibidos en origen, hay que aplicarle la retención en origen: 15% USA y Holanda, 26,375% Alemania, 0% UK… Lo que queda, es el neto de origen, y a lo que hay que aplicarle el 19% de retención de destino. Tenéis un ejemplo bastante explicativo aquí. Ahora veremos un ejemplo de todos modos.
  • Gastos de administración y depósito: aquí se puede poner la suma de todos las comisiones de custodia o cobro de dividendos (si habéis tenido). En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado) o la de conectividad de DeGiro, por ejemplo.

Ejemplo simple para broker «español»

Supongamos que cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español» tipo ING o Self Bank:

  • España: 1.000€
  • USA: 700€
  • UK: 300€
  • Alemania: 500€

¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0029?

  • Ingresos íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
  • Retenciones: este es menos fácil:
    • España: 1.000 * 0,19 = 190€.
    • USA: 700 * 0,15 = 105€ (recordad que es retención de ORIGEN, esto es, un 15%).
    • UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
    • Alemania = 500 * 0,26375 = 131,875€.
    • Retención de Destino (una vez tenemos lo que nos retienen en Origen, hay que aplicar el 19% a lo que nos queda): 700 + 300 + 500 – 105 – 0 – 131,875 = 1.263,125 * 0,19 = 239,99€ (esta es la retención de Destino a los divis extranjeros).
    • Sumamos todas las retenciones en destino: 190 + 239,99 = 429,99€
  • Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).

Eso es todo. Como vemos, bastante sencillo hasta el momento…¿no?

Si solo has cobrado dividendos españoles, tus obligaciones con Hacienda en cuanto a divis acaban aquí. Si has cobrado dividendos fuera de España, entonces aún nos queda un pequeño paso más para meterlos correctamente en la declaración.



Doble Imposición Internacional

Si hemos cobrado dividendos extranjeros debemos meter los datos para recuperar la doble tributación si tenemos broker «español» o pagar lo que nos hemos ahorrado si tenemos un broker «extranjero».

Para ello debemos irnos a la página 30 del borrador. Sección M. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración:

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

Aquí nos tenemos que ir un poco más abajo donde dice Cuota resultante de la autoliquidación:

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

La casilla en cuestión es la 0588 – Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero. Pinchamos en el lápiz para introducir los datos.

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

Pinchamos en el lápiz de Rentas incluidas en la base del ahorro. Se nos abrirá una pantalla como esta:

Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta

¿Qué tenemos que meter aquí?

  • Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: son los dividendos extranjeros brutos sujetos a retención de origen. Es decir, la suma de todos los dividendos extranjeros brutos menos los de UK (o cualquier otro cuya retención de ORIGEN sea 0). En Euros.
  • Impuesto satisfecho en el extranjero: los impuestos pagados en el extranjero hasta un máximo del 15% (por el tratado de doble imposición). Para USA y Holanda sería todo ya que retienen de origen el 15%, pero para Alemania solo podríamos meter el 15%, no el 26,375% que actualmente retienen de origen.

Siguiendo nuestro ejemplo

Recordemos que supusimos que habíamos cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español»:

  • España: 1.000€
  • USA: 700€
  • UK: 300€
  • Alemania: 500€

¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0588?

  • Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€
  • Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
    • USA: 700 * 0,15 = 105€
    • UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
    • Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
    • Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€

Y aunque os parezca increíble ya hemos acabado. No hay que hacer nada más. De verdad.


Ejemplo teniendo broker «español» y «extranjero»

Supongamos ahora que tenemos un broker «español» y otro «extranjero». ¿Cómo habría que meter los dividendos en la declaración de la renta en este caso?

Vamos a suponer también que las acciones Españolas están en un broker «español» (ING por ejemplo) y las extranjeras en un broker «extranjero» (Interactive Brokers por ejemplo). Además, suponemos las mismas cantidades:

  • España: 1.000€
  • USA: 700€
  • UK: 300€
  • Alemania: 500€

Comencemos:

Casilla 0029

  • Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
  • Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior:
    • España: 1.000 * 0,19 = 190€.
    • Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto.
    • Total = 190€
  • Gastos de administración y depósito100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).

Y ya está. Todavía más sencillo.

Casilla 0588

  • Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen que no han pagado nada en España. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en Origen).
  • Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
    • USA: 700 * 0,15 = 105€
    • UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
    • Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
    • Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€

Fijaros que esta casilla es exactamente igual que en el anterior ejemplo, ya que lo que el programa nos pide en esta casilla es los dividendos que hemos cobrado en el extranjero y que están sujetos a retención de origen (USA, Alemania, Holanda, Francia, Portugal…) y además, los impuestos que hemos pagado en el país de origen.

Debemos rellenar esta casilla sí o sí porque de no hacerlo, el programa te aplicará el 19% de retención al ver que no has pagado nada en impuestos y por tanto estarías pagando realmente el doble (en realidad estarías pagando el 15% del tratado de doble imposición dos veces, que es justamente lo que queremos evitar rellenando esta casilla).

Ejemplo teniendo broker «extranjero»

Vamos a ver ahora cómo habría que meter los dividendos en la declaración teniendo toda nuestra cartera en un broker «extranjero».

Recordemos las cantidades:

  • España: 1.000€
  • USA: 700€
  • UK: 300€
  • Alemania: 500€

Comencemos:

Casilla 0029

  • Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
  • Retenciones:
    • España: 1.000 * 0,19 = 190€.
    • No hay que meter nada de las extranjeras porque no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España).
    • Total = 190€
  • Gastos de administración y depósito100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).

Y ya está.

Casilla 0588

  • Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en origen. Además, tampoco se ponen las españolas porque para los residentes fiscales españoles la retención en Origen y Destino para las empresas española coincide).
  • Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
    • USA: 700 * 0,15 = 105€
    • UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
    • Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
    • Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€

Y se acabó.

Fijaos que es exactamente de la misma manera que hemos visto en el ejemplo anterior.

Hay que tener en cuenta que la retención de Origen y Destino en una empresa española para un residente fiscal español, coinciden. Es la misma. Por tanto tenemos que seguir el mismo proceso que el ejemplo anterior para meter los dividendos en la declaración.

Llevar nuestro propio registro

Lo hemos dicho en innumerables ocasiones, es fundamental llevar nuestro propio control sobre todo lo que hacemos, dividendos incluidos.

Aunque nos fiemos del broker ellos no son responsables de firmar nuestra declaración de la renta. Pero aunque lo fueran, personalmente, creemos que igualmente hay que llevar un control para saber si nos están reteniendo bien o estamos pagando de más. Es nuestro dinero y nuestra estrategia se basa en los dividendos. Tenemos que asegurarnos que cada euro que nos corresponde entra en nuestra «hucha» y no en la del broker o Hacienda.

Dicho esto, si tienes un broker «español» («español» = deposita los valores en España) como ING o Self Bank, ellos pasarán toda la información fiscal a Hacienda y te aparecerá en el borrador, pero esto no significa que la información sea correcta. Llevar un control en una hoja de excel (o similares) nos ayudará a detectar posibles fallos y a estar muy tranquilos con lo que hacemos.

Si tienes un broker «extranjero» («extranjero» = no deposita los valores en España) como DeGiro o Interactive Brokers, no pasarán información fiscal a Hacienda, por tanto tendrás que llevar un control sí o sí. Aunque el broker te dé unos extractos en los que aparece esta info, es de sobra conocido que, por ejemplo en DeGiro siempre bailan unos decimales con los dividendos (debido a que prestan tus acciones y demás).

Además, tener una hoja de excel que recoja estos datos (te vale con fecha, importe bruto en moneda local y tipo de cambio a euros como parámetros de entrada) te permite hacer todos estos cálculos de una manera super sencilla y rápida. Solo hay que usar unas cuantas fórmulas y listo. Te pegas un curro interesante un par de tardes, pero te olvidas el resto de años (hasta que nuestros queridos políticos decidan cambiar las reglas del juego una vez más, claro).


Despedida

Meter los dividendos en la declaración de la renta es sencillísimo.

Lo más complicado (que tampoco) es llevar un control de los mismos. El que más y el que menos seguro que lleva un cierto control de los dividendos que cobra. Por tanto, el 95% del trabajo ya lo tenemos hecho. Ahora solo faltaría hacer un par de cálculos más para obtener los datos que Hacienda necesita. Lo mejor de todo es que esto es un proceso automatizable, por tanto solo requerirá el esfuerzo una vez.

Y vosotros…¿Tenéis dividendos extranjeros que meter en la declaración? ¿Los tenéis en brokers «españoles? ¿Comprobáis que los datos han sido aportados correctamente?

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Poco a Poco…

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Daniel Seco
Daniel Seco

Buenas tardes Lo primero, una vez más felicitaros por el blog, por la trayectoria y por lo bien que lo explicais. Dejáis muy claro que no sois expertos financieros, pero eso es lo que hace que se os entienda tan bien, es una ventaja. En mi caso, ojo, porque he visto varios fallos en mis brokers, como comentáis: – ING: dividendos americanos, han pasado los «brutos-retenido en origen» como importe íntegro, y no es correcto, el importe íntegro es el bruto en origen. -SELFBANK: aquí directamente no se qué narices han pasado. Veo en el borrador que han pasado a… Leer más »

Daniel sm
Daniel sm

Buenas, he llamado a Selfbank y me han comentado lo siguiente:
– Al ser una cuenta compartida al 50% con mi mujer, ellos han pasado solo el 50% a cada uno
– Sobre el importe íntegro, el que me ha atendido no conocía el tema, no tenía conocimientos fiscales. De hecho me ha comentado que solo se puede reclamar lo que excede del 15% retenido en origen en USA por ejemple, que hasta el 15% lo pierdo!!

En fin…

Dani
Dani

Muchas gracias por el artículo….Ha sido de gran ayuda. Tengo un par de preguntas: Primero de todo, Utilizo DeGiro. – Veo que añadís los gastos de conectividad como comisiones del Broker….así lo he hecho. Lo que no sé es si también se pueden incluir las comisiones de envío de dinero utilizando las plataformas de Sofort o Trustly, que suelen ser de 1€. Al prinicpio las utilizaba bastante hasta que ya dejé de hacerlo y las hago manual, aunque tarden 2 días. – Otra pregunta, me he encontrado que en el informe de DeGiro que envían a principios de año, hacen… Leer más »

Luis
Luis

Muchas gracias por el trabajo de explicar las cosas. Aprovechando la pregunta anterior quería consultar un par de dudillas: Estoy pensando en empezar a invertir comprando acciones para tenerlas a largo plazo y que vayan dando algún dividendo. El caso es que he mirado Degiro y veo que básicamente tendría 3 comisiones (los que me cobren por realizar la compra de las acciones, los de conectividad por invertir en EEUU y los de cambio de divisa). Entiendo que los primeros son gastos que no tendré que tener en cuenta hasta que venda las acciones,, pero, ¿los de conectividad por mercado… Leer más »

allonzo
allonzo

Muchas gracias por el post, ayuda muchísimo.

Te quería consultar, hay un apartado en Renta WEB que se llama «Servicio de Cartera de Valores», ¿es necesario utilizarlo, hacer ahí las inscripciones, o no?

Saludos.

Miguel
Miguel

Hola. El caso es que meto los divis brutos extranjeros sometidos a ret en origen y retenciones como indica el post, pero al cerrar la ventana la casilla 588 se queda en blanco. Qué estoy haciendo mal? Es posible que sea porque mi cantidad a tributar está por debajo del mínimo personal de 5550? Gracias

Miguel
Miguel

Me han confirmado por otro lado que sí, que ésa es la razón. Mi cantidad a tributar es inferior a 5.550€ y la Hacienda española me devuelve todo lo que me ha retenido por divis e intereses de cuentas. Por eso en mi situación la casilla 588 no tiene sentido y aparece en blanco.

Alfonso
Alfonso

Buenas! Eso significa que no nos devolverán las retenciones practicadas en origen? Gracias

Javier
Javier

Buenas, primero de todo muchas gracias por el tutorial y el currazo que hacéis por la comunidad; una duda que me surge es ¿con acciones francesas hay que poner en gastos de administración depósito el impuesto IFTT? ¿ y con las de UK el impuesto de Stamp Duty?
Gracias de antemano

Javier
Javier

Hola! Enhorabuena por el blog. Quería saber si es posible recuperar la doble imposición de años anteriores o solo la del ejercicio pasado, gracias!

carlos
carlos

Una pregunta, los dividendos se meten en la casilla 588, pero luego una vez hecha en la declaración, donde han de salir?? ya que he mirado la declaración que me hizo el año pasado el gestor, pero en el pdf de la renta ya realizada no existe la casilla 588, espero tu respuesta, gracias!!

Carlos
Carlos

Por lo que estoy viendo ahora en la declaracion:el pone en el total de dividendos, el total de dividendos Brutos que yo cobre el años pasado, españoles de usa,todos.
Esto esta bien hecho así?

Mario
Mario

Hola a todo el mundo. Lo primero gracias por ésta magnífica página web y estos materiales tan didácticos. Enhorabuena. Tengo una duda con la doble imposición. En la entrada que hicisteis sobre este tema, teníamos los siguientes cálculos sobre unos supuestos dividendos alemanes cobrados. Voy a poner solo la información más relevante: Cantidad bruta: 120,25€ Cantidad que podemos reclamar a la hacienda Alemana por el convenido de doble imposición: 31,72 – 18,04 = 13,68€. Cantidad descontada en el IRPF por exceso de retención: 16,82 – 4,81 = 12,01 €. Es decir, podemos reclamar a hacienda esos 12,01€. Vamos a la… Leer más »

Mario
Mario

Hola!! Gracias por contestar lo primero. Sí, sí que los he metido en la casilla 0029. Y sí, tengo más ingresos que ese dividendo. Desde luego no soy un experto en fiscalidad hehehe, pero no sé, no entiendo cómo si te tienen que devolver 12,01 cómo resulta que te devuelven 17,13. No me refiero que en la declaración en general me devuelven 17,13 euros, me refiero a que al darle en aceptar, pone «Deducciones: 17,13» y la verdad, me deja la sensación de que se me está pasando algo. Es que me curré un Excel de la leche para saber… Leer más »

Noelia
Noelia

fijate en el dato de la casilla 597. A mi con los datos que el broker comunicó a haciendo me aparecía el 19% de la casilla 29. Ahora que he tocado la casilla 29 en la casilla 597 me aparece el 33,50%… estoy intentando verle el sentido a esto. en mi caso en la casilla 29 me aparecían los datos de la retención bruta – retención en origen (ojo para accione españolas el 19 lo estoy considerando retención en destino). Ahora he cambiado estos datos siguiendo las explicaciones del blog y al guardar los datos me da el error «»La… Leer más »

allonzo
allonzo

Gracias por el artículo, viene genial.

Alberto
Alberto

Gracias por el post. Es excelente. Sólo me surge una duda, tengo DeGiro, y el año pasado solo compre acciones de dos empresas españolas, ambas me ingresaron el dividendo. Voy a poner el Bruto y la retención del informe de Degiro. Viene correctamente el 19% aunque varía unos decimales. Mi duda es en el apartado de «Gastos de administración y depósito», no podría meter los 2,5€ que cobra DeGiro por la conectividad con algunos mercados, porque conectividad con mercado de España no cobran los 2,5€ o eso creo, pero, ¿podría meter las comisiones que me han cobrado al adquirir los… Leer más »

Sarraceno
Sarraceno

Magnífico y aclaratorio artículo. Gracias por el trabajo que os dais.

Al cumplimentar el importe íntegro y las retenciones, aparece un mensaje de que «la retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros». Entiendo que es porque el sistema asume que la retención debe ser el 19% del importe íntegro. Por tanto damos por válido lo que hemos introducido y pasamos del aviso del sistema. ¿Es así?

Alberto
Alberto

Hola,
Muchas gracias por vuestro trabajo. Es todo un servicio público lo que hacéis! Me surge una duda: Para reclamar la doble imposición, el Rendimiento neto reducido del capital mobiliario obtenido en el extranjero incluido en la base del ahorro, el ejemplo que ponéis, ¿No debiera ser 1.100 euros (quitando 100 de los 1.200 por gastos de administración)?
Muchas gracias!
Alberto

Alberto
Alberto

Pues, con el «Rendimiento neto reducido del capital mobiliario obtenido en el extranjero incluido en la base del ahorro», creo que se refiere a la casilla 40 de la declaración (que así se denomina), y que es la diferencia entre la casilla 36 (ingresos íntegros) y la 37 (gastos de administración).
Por cierto, también me surge esta otra duda: los Ingresos íntegros ¿Son el valor de los dividendos descontada la retención en origen, pero sin descontar la retención en destino?

Muchas gracias por vuestra dedicación!
Saludos

Noelia
Noelia

Hola! lo primero, tenéis un blog fabuloso! y lo segundo soy una novata, pero creo que hay algo mal o por lo menos a mi no me cuadra l parte en donde explicáis como rellenar los datos de la casilla 029. Lo primero es que en mi caso antes de tocar nada y viendo que los datos que aparecen en el borrados son correctos (mi broker es ING) me sale a pagar 385,15 euros. Por otro lado he calculado el importe de que me tienen que devolver por doble imposición (casilla 588) son 43,40 euros, es decir, de pagar 385,15… Leer más »

Noelia
Noelia

Actualizo.
He seguido investigando y veo que en la casilla 029 en ingresos íntegros efectivamente tengo que poner los dividendos brutos, pero la parte de retención no tenía que tocarla, si no que tenía que dejar el dato que aparecía que era la retención en destino.

Ahora mi declaración ha pasado de pagar 385,15 a 354,28. la diferencia son 30,87 euros. la diferencia con los 43,40 euros son 12,53 (43,40-30,87).

estos 12,53 euros son un 19% de la Retención en Origen (que eran en mi caso 65,96).

Ahora mismo no sé por qué pero la cabeza ya no me da para más.
un saludo,

Noelia
Noelia

Al final revisando bien la tabla q había hecho gracias a otro artículo vuestro q tenéis publicado sobre doble imposición di con ellos. Los datos que os puse eran correctos y entre todos los comentarios di con la forma de hacerlo.

No entiendia el resultado pero ahora ya si lo entiendo y veo su lógica.

Un saludo!

Mario
Mario

Hola Noelia. Según lo entiendo yo, tienes que poner lo siguiente: Casilla 0029: INGRESOS ÍNTEGROS -> 434,31€ (El total bruto en ORIGEN). Es decir, este dato lo ha pasado mal ING a hacienda ya que hay que sumar la retención en origen, que ING no ha sumado. RETENCIONES-> (La retención practicada en DESTINO). Aquí nos faltan datos para tu caso concreto. Tendrías que hacer. (Dividendo español bruto) *0,19 + (Dividendo UK)*0,19 –> Ya que no hay retención en origen. + (Dividendo francés bruto antes de retención en origen)*(1-0,3)*0,19 –> Así calculas la retención que se te ha practicado en destino… Leer más »

Noelia
Noelia

gracias Mario! Al final di con ello y ya entiendo todos los calculos.

Ricard
Ricard

Hola, Tengo un par de dudas sobre la doble imposición cuando las acciones están depositadas en un broker extranjero. Según el artículo: Casilla 0029 Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€ Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior: España: 1.000 * 0,19 = 190€. Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto. Total = 190€ Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120… Leer más »

Xisu NCB

Hola,

Tengo un duda, que no se si corresponde a este artículo pero que no encuentro.
¿Los costes de traspaso entre distintos brokers se pueden declarar en la declaracion de la renta como gastos deducibles?

Saludos,

Xisu NCB

Hola,

De acuerdo, muchas gracias por la información y la aclaración.

Saludos,

davidem
davidem

BORRAD EL ANTERIOR QUE ESTE ESTA MAS COMPLETO 🙂 Hola, muy bueno el artículo y muy clarito. Gracias. Lo he hecho como decís pero me surge una duda, y es que aplicando esto para la doble imposición, la diferencia que veo en el resultado final de la declaración no es un decremento de los impuestos de más que he pagado y que me devuelve hacienda (retención de origen, hasta 15% del bruto) sino un poco menos. Por ejemplo yo he pagado en origen 65,90 € de los cuales me tendrían que devolver 53,72 € (lo que cubre el convenio) pero… Leer más »

Noelia
Noelia

Hola Davidem, me pasaba igual, no entendía el resultado pero me hice una tablita siguiendo lo publicado en este mismo blog sobre doble imposición y encontré la lógica a los datos.
Si no das con ellos te puedo pasar mi tabla.
Un saludo

Mario
Mario

Hola Noelia. A mí me interesa bastante tu tabla para ver si cuadra con lo que me sale en mis cálculos. Puedes poner un enlace de dropbox, drive, onedrive o simliares?
Gracias

Iñaki
Iñaki

Hola. Efectivamente estás pagando un impuesto en España sobre un impuesto cobrado en el país de origen (y no recuperable). Es decir, el país de origen nos quita un dinero y estás pagando a España el 19% de ese dinero. Para evitarlo, en la casilla 29, en vez del bruto total habría que poner el bruto total menos lo pagado en origen no recuperable. De esta manera pagas el 19% de lo que llega a España. Y no pagas un impuesto sobre un impuesto. Cuidado, si en la casilla 29 pones sólo lo que llega a España (el dato que… Leer más »

Luz
Luz

Hola Iñaki! Podrías ilustrarlo con algún ejemplo simple? Gracias!!

Iñaki
Iñaki

Hola IPP, En primer lugar felicitaros por el blog, que no lo hice en mi anterior mensaje. El programa no es capaz de hacer ese cálculo. No se le pueden introducir los datos suficientes para que lo haga. Por ejemplo, imaginando una cartera con acciones extranjeras solo en EEUU y Francia, en ningún momento se le dice que porcentaje de acciones es de cada país (solamente se le dice el bruto total extranjero y lo recuperable total). El cálculo hay que hacerlo solamente en Francia, ya que EEUU no nos «roba» nada en origen. Por lo tanto el programa no… Leer más »

Luis
Luis

Hola Chic@s, mi más sincera enhorabuena, es el mejor blog de largo, gran descubrimiento. Aunque he leído y releído comentarios, no me queda clara una cosa. Utilizo Degiro y compré acciones en Alemania por las cuales he obtenido un dividendo. (Me vale para el caso de venta de acciones tb) – Como Degiro (cuenta basic) tiene cesión de acciones, ¿se deberían de declarar como dividendo en la 0029 o como rendimientos por la cesión de capitales a terceros (es decir, que otros te abonen un dinero porque las acciones no son tuyas)? Lo digo porque a Hacienda puede que no… Leer más »

Javier
Javier

Buenas a todos.
Lo primero, enhorabuena por el artículo y el blog. ¡Habéis comprendido bien la idea de ayudar a través de ofrecer servicio a los demás y aportar valor?
Tengo una duda con la casilla 0029. Mi bróker es ING y no ha puesto el total bruto respecto al dividendo de acciones de USA( ha descontado la retención en origen).
¿Tengo que poner el total bruto en esa casilla?
Gracias chicos

Simone
Simone

Hola! Soy nuevo al mundo de la bolsa. Hasta ahora teníamos en familia unas acciones que nos regalaba de vez en cuando la empresa. Este año pero hemos decidido empezar a ser activos y comprar/vender otros títulos. Para la declaración del 2020 (renta 2019) no nos afecta, pero me gustaría pedir una aclaración (que ya me vendrá útil en 2021 para 2020), si posible, sobre lo que se declara. Es decir, ademas de los dividendos, que ya se como gestionar gracias a esta pagina, me gustaría que me confirmarais si es necesario llevar la cuenta de las ganancias (o perdidas)… Leer más »

Natalia
Natalia

Gracias por este artículo!
Acabo de meter todos los dividendos, que los tengo de USA, UK y Norvega en DeGiro y ING, además que este último banco me ha cobrado algunas veces 30% de RO y después de llamarles muchas veces 15% y ha presentado mal los datos.
¡Vaya lío!
>.<

Pero con esta ayuda creo que lo hice bien, gracias!

Daniel
Daniel

Hola! tengo una pregunta sobre los gastos de IB
tu dices que «En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado)»
a que te refieres con solo aquella cantidad que no he utilizado?

gracias!

Luz
Luz

Buenas tardes, revisando los dividendos he visto que mi retención en origen de Unibail Rodamco (Holanda) ha sido de un 30% y al meterlo en la casilla 029 apartado de retenciones me genera un error. ¿De qué manera fiscalizan estas retenciones en origen ya que no cuadra con el 15% del país? Muchas gracias Chicos.

Luz
Luz

Al cumplimentar la pantalla que se genera al abrir la casilla 0029 aparece: «La retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros». Mi forma de cumplimentarlos ha sido tal cual lo habéis especificado; es decir: – Ingreso íntegro: importe bruto total (en dividendos nacionales sin problema y en los extranjeros el importe que proporciona la empresa, es decir (neto + retención origen + retención en destino). – Retenciones: la retención aplicada, que en el caso de dividendos extranjeros es el sumatorio de retención origen y retención destino. He realizado diversas pruebas y el error se genera… Leer más »

Quique
Quique

Hola de nuevo IPP !! Lo primero seguir agradeciendo la gran labor que estáis haciendo para la comunidad. Me he leído 100 veces los artículos y sigo teniendo dudas, pero es que estas cosas a mí siempre me han costado, Por lo tanto, voy a poner un ejemplo para ver si lo he entendido. Os ruego , por favor si sería así. En primer lugar, comentaros que YO LO TENGO TODO EN INTERACTIVE BROKERS. Bajo esta premisa, supongamos que he cobrado los siguientes dividendos: 1. ENAGAS: 1000 euros 2. DAIMLER: 2000 euros En base a estos datos, debería de rellenar… Leer más »

Quique
Quique

Clarísimo. Todo cuadra y ahora lo entiendo al 100%. Muchas gracias por todo !!

sonia
sonia

Muchas gracias por vuestra ayuda. Me es muy útil. He terminado de meter todos los dividendos pero tengo la duda de cómo meter los drip dividends de las empresas de UK ¿dónde tengo que ponerlos y qué tendría que poner exactamente? Gracias.

sonia
sonia

¡Muchas gracias! Solo una duda con los drips. El bruto tendría que meterlos en Ingresos Íntegros en la casilla 0029, pero nada en las retenciones, no? Y en la casilla 0058 entiendo que tampoco, es así? Perdonad que pregunte tanto, es que me siento muy torpe con estas cosas… Un abrazo.

Kotipizza

Buenos días,

Estoy con la declaracion de este año y tengo la siguiente duda (no encuentro la chuletilla del año pasado).
ING, me incluye en el informe los script (creo que en UK tiene otro nombre ya que no es exactamente como el script español)de GSK, NG y Reckitt, pero en la declaracion no los ha traspasado.
¿Deben incluirse? o los consideramos como menor valor precio compra. Yo entiendo que si debo considerarlos aunque no aparezcan en declaracion.
Gracias

Kotipizza

Perdon, creo que no debo meterlos como dividendos, estos script ingleses. Ya direis…

Kotipizza

Gracias y perdon, no habia visto la pregunta de Sonia.
A modo resumen, si debo considerar los dividendos de UK en la casiila 029 como ingreso, en la de retencion no aparece nada, por lo que en la declaracion saldria mas a pagar.
En caso de venta, esas acciones recibidas no se considerarian como compradas a precio cero, porque sino volverias a palmar pasta en forma de mayor plusvalia, sino considerar la compra a precio del dividendo bruto recibido.

Saludos y gracias

Encarni Díaz Peña

Buenas tardes:

Gracias por el artículo, claro y conciso!

Javi
Javi

ING pasa mal a Hacienda los datos de dividendos extranjeros
CLICKTRADE pasa mal a Hacienda los datos de dividendos extranjeros

BIENVENIDOS AL SIGLO XXI!!

Ahora me voy a hartar de buscar movimientos/extractos de ingresos de dividendos pasarlos a una tabla Excel…¿por qué Zeñó, por qué?
Aunque sin bares abiertos, ¿qué mejor plan? 🙁

DiegoA
DiegoA

Buenas tardes, os felicito por la información y la gran disposición para ayudar a los que estamos un poco ‘perdidos’. En cuanto a las retenciones de la casilla 029 tengo una duda:
en mi caso opero con Degiro y tengo acciones belgas y francesas. A la hora de poner el valor de la casilla ‘retenciones’ dentro del punto 029 tengo que poner el valor de las retenciones en origen o además tengo que sumarle el valor de (ingresos – retenciones en origen)*0,19 que es lo que me retendrán en España??

Gracias de antemano

David
David

Hola! Buenos días! Primero de todo, felicitaros! Sois una gran fuente de datos para la comunidad 😉 Me ha quedado todo claro, pero tengo una duda y es para el caso de acciones españolas en brokers extranjeros. Yo tengo IB y Degiro y los años pasados he ido rellenando las casillas como siempre habéis indicado, pero el otro día me comentaron lo siguiente: Si se rellena la casilla 029 como indicáis (19% del dividendo bruto), Hacienda no le constan estos datos ya que los brokers extranjeros no notifican a la hacienda española y puede ser que por no coincidir los… Leer más »

Richard
Richard

Hola, aparentemente tiene razón David: existe un problema con la AEAT para cobro de dividendos de acciones españolas con Degiro. Ya hay varios foros sobre esto en rankia, etc. Lo resumo mucho, porque a mi no me toca, y no lo estoy siguiendo, pero desde que lo escuché por primera vez hace 2 años, evito acciones españolas con cobro de dividendos en Degiro. todo viene de que si son cuenta omnibus, prestan acciones, etc. Entonces si a la hora de cobrar el dividendo tus acciones es están prestadas, no lo cobras tu, sino otra persona. Entonces el cobro que tu… Leer más »

Mariajesús
Mariajesús

Como las acciones ya no son nominales, Hacienda no dispone de los datos de los pagos de las retenciones que se han practicado a una persona en concreto, solo la información que le facilite el interesado y la del broker/banco que le gestione dichas acciones. Es decir, las empresas retienen y pagan por el total de los dividendos abonados. En el caso de un banco/broker extranjero, a hacienda no le llega información para «cruzar» con la de la declaración del interesado. Por este motivo, por acciones españolas gestionadas en un banco extranjero, hacienda me vuelve a imputar (por 2ª vez)… Leer más »

daniel
daniel

Hola muchas gracias por la información. Estoy haciendo la declaración de la renta y no me queda claro como pongo en la declaración el money market fund que hay en Degiro para guardar el dinero que no ha sido invertido. Hay que reflejar en algún sitio las transacciones en el money market fund (las conversiones y los cambios de precio en el money market fund) y las compensaciones que paga Degiro por las perdidas en dicho money market fund? Entiendo que las comisiones por transacción se ponen en el mismo apartado que las comisiones por conectividad (‘Gastos de administración y… Leer más »

Jakob
Jakob

Tengo un broker Español y dos brokers extranjeros, pero SOLO tengo acciones extranjeras. Entonces, en casilla 29 pongo cantidad bruta de todos los dividendos recibidos (España y el extranjero) y solo la suma de la retención ya practicada en España, correcto? Pero en casilla 588, solo pongo la suma de los dividendos de los brokers extranjeros que no han sido sujeto a retención en España o también tengo que incluir los dividendos extranjeros recibido y gravado en el broker en España? En cuanto a las retenciones en origen, supongo que sea la suma de los importes de retenciones extranjeros, independientemente… Leer más »

Jakob
Jakob

Gracias, pero poneís esto en el ejemplo de que poner en casilla 558 » recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen que no han pagado nada en España». Entonces, dividendos de empresas extranjeras en un broker español, en lo cual ha habido retención en origen y destino, no se incluyen en «Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro» Perdona la molestia, pero no lo veo claro.

Eloy
Eloy

Como siempre, agradeceros toda la información que reportáis. Sin duda, muy útil y de gran calidad.

Tal vez se me haya escapado, pero seguro que nos ocurre a mas de uno. Cuando la cuenta está a nombre de dos titulares, entiendo que el concepto Ingresos íntegros, tienes que dividirlo entre dos y, partiendo de esa base, realizar el resto de los cálculos. Estoy en lo cierto?

Un saludo y gracias por todo

fjp_25
fjp_25

Buenas; a mi lo único que no me ha quedado claro es si en la casilla 29 hay que meter tanto la retención en origen como la de destino. Yo en años anteriores he metido ahí el bruto en origen y las retenciones en destino únicamente (en el borrador de Hacienda viene el bruto que llega a España, descontada ya la retención alemana, así que he tenido que cambiar el bruto de varios valores alemanes para que sea el de origen). Después en la casilla 588 metía el bruto en origen y el impuesto satisfecho en el extranjero ajustado al… Leer más »

fjp_25
fjp_25

Disculpa, he leído de nuevo el artículo y haces exactamente lo mismo que comento, en la casilla 29 sólo introduces la retención en destino. Así que todo OK.

lm ruiz
lm ruiz

Una pegunta muy tonta pero como nunca lo he hecho me acaba de entrar la duda.

¿De dónde sacáis los ingresos íntegros de los dividendos? Lo digo porque me imagino que lo que te ingresan en tu cuenta son los netos así que sí quieres calcularlos brutos tendrás que sumar el 19% a lo que te hayan ingresado, ¿no?

Thanks!

Tincho
Tincho

Hola. ¿De donde puedo obtener el cambio oficial para pasar un dividendo recibido en doláres a euros y así poder hacer la cuenta para meterlo en mi declaración?
Gracias

Wifrey
Wifrey

Buenas tardes, ¡Gracias por la faena que hacéis! Estoy buscando una explicación sobre la posible declaración o no del Fondo del mercado Monetario de DeGiro (FMM), ya que no lo veo por ningun lado como debo hacerlo, ni en Rankia. A ver, por lo que tengo entendido, si no hay beneficio ni pérdida, no se debe declarar, ¿verdad? y DeGiro se encarga de devolverte la compensación de tus posibles pérdidas, por lo que yo diría que sólo hay que declarar el FMM en el D-6 y no el M-100. ¡Gracias por todo y suerte de páginas como ésta! Si no,… Leer más »

Wifrey
Wifrey

Sí, el Modelo 100 és el de Hacienda el de las personas físicas que rellenamos todos los que hemos producido por encima de los 21000€

¡Gracias de antemano!

CarmineM
CarmineM

Hola, gracias por el blog y por el artículo. Mi broker es Degiro, en 2019 he cobrado dividendo de una empresa española y me he dado cuenta de que la retención que me han aplicado es inferior al 19%, mi duda es si en la casilla 29 he de indicar lo que me han retenido realmente o lo que correspondería (19%). Entiendo que lo correcto sería indicar lo que me han retenido realmente, pero ¿cómo podría corregir lo que falta para evitar problemas con Hacienda? . ¿Tenéis algún ejemplo de excel de control?. Muchas gracias

Wifrey
Wifrey

Hola Carmine,
tu debes declarar lo que te han retenido, siempre y cuando no supere el 19%.

Si falta algo, te lo cargará Hacienda automáticamente, sumándote a lo que debes pagar o restándote a lo que te devuelven.

¡Saludos!

CarmineM
CarmineM

Muchas gracias Wifrey!!!

JoseM
JoseM

Hola muchas gracias por la explicacion. Ya la utilicé el año pasado la renta.

Tengo unas acciones UK de British Land con ING. Me están reteniendo un 20% en origen, porque es una «Property Income Distribution». ¿Sabeis si para este tipo de acciones podemos consignarlas como retenciones en origen en la renta?
Gracias!

JoseM
JoseM

Muchas gracias por tu aclaración!!!!

Luis
Luis

Hola
Gran artículo y gran blog, enhorabuena y muchas gracias por todas vuestras aportaciones. Quizá me podeis ayudar ya que no me aclaro mucho:
Compre 9 acciones de Unibail el 14 de junio de 2019.
Ing me indica esto:
Importe neto de retención practicada en origen:34,02
Retención en origen:14,58
Retención en destino:6,46
Haber si me lo podeis aclarar, porque no consigo hacer las cuentas.
Un saludo y muchas gracias

Luis
Luis

Vaya gracias.. pues me acabo de dar cuenta que Unibail tiene residencia fiscal en francia y yo estaba contando la retención de origen de Holanda (15%).
Vaya despiste, un saludo

Mario
Mario

Buenas pareja, de nuevo enormes gracias por el contenido. Duda de principiante, la fecha que usais para llevar vuestra traza de cambio de divisa, imaginaos que la fecha de Payout del dividendo de la accion $X es hoy, pero mi broker me ingresa el dividendo mañana (o el Lunes si es fin de semana). ¿Cuál utilizais? ¿La que marca la empresa o cuando recibis el dividendo en vuestra cuenta en el broker? Gracias!

Inversor Filósofo
Inversor Filósofo

EDITO: Fallo mío Hola! No sé si soy yo pero… si tienes una cuota a pagar, por ejemplo, de 5.000 euros y en la casilla 0588 (doble imposición internacional) metes 6 euros, la cuota resultante en la casilla 0595 se queda en 4.994 (es una sencilla resta) Luego en la casilla de rendimientos del capital mobiliario se suman los 6 euros retenidos en origen + lo que te retengan en destino (imaginemos 100). Es decir, un total de 106 euros retenidos. ¿Cuál es mi rallada? Que si 1) me restan los 6 euros de la cuota y 2) me los… Leer más »

Ignacio
Ignacio

Hola, una ayuda genial, muchas gracias! No veo claro el caso de UK en las casilla 0588. Entiendo que habría que incluirlo en el «Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro»: 700 + 500 + 300 = 1.500€, porque de hecho lo incluyes en el bruto de la 0029. Aquí, de ese bruto, lo único que habría que quitar son los dividendos de empresas españolas y su retención ¿no?. Lo que puedes recuperar efectivamente es 0€, que es lo que sumas en «impuesto satisfecho en el extranjero». No tengo claro el… Leer más »

Enrique
Enrique

Hola, muchas gracias por el tutorial! Solo comentaros que en el ejemplo para la casilla 0029, la forma en que está redactado en un principio me llevó a confusión y a sumar la retención en destino y la de origen. Yo cambiaría la frase: «Sumamos todas las retenciones: 190 + 239,99 = 429,99€», por «Sumamos todas las retenciones en destino»: 190 + 239,99 = 429,99€». Creo que algunos problemas que ha tenido más gente en los comentarios cuando les da el error: «La retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros» puede venir de haber sumado… Leer más »

dhubert1977

Hola a todos. Primero, muchas gracias a los autores del blog, tanto por compartir vuestras operaciones como estos tutoriales. Son oro fino.
Una pregunta, estoy en Interactive, metido en el programa de préstamo de acciones, el rendimiento por este concepto, iría en la declaración de la renta como una ganancia del capital mobiliario, no? En el mismo concepto de lo que me puede pagar el banco por un depósito. Gracias y un saludo.

dhubert1977

Hola a todos. Alguien sabe dónde poner los rendimientos por prestar las acciones en Interactive? Supongo que será como rendimientos del capital mobiliario. Gracias.

Max
Max

Buenas, antes que nada agradecerles por estos tipos de articulos, se explican de una manera facil de interpretar y con ejemplos. Es algo que no se encuentra facilmente por ahi. Vengo a compartir lo que creo que es un caso especial en dividendos en el extranjero, el cual dicho sea de paso, no se muy bien cual seria la solucion. Quiero aclarar que los importes son muy muy bajos, por eso los estare compartiendo, y que ademas con importes mas altos, probablemente esto no pasaria. Contexto: – Compre 3 acciones de 3M y 3 de McDonalds (ambas de USA), casi… Leer más »

axelon1
axelon1

Los dividendos de acciones españolas en IB, si te retienen un 19% ¿es la retencion final como si fuera un broker español y solo hay que declarar esa retencion?¿No hay nada que recuperar?

Javier
Javier

Felicitaciones por el blog! Me guardo la pagina en favoritos para ir leyendo vuestras publicaciones.
Tengo una duda que no acabo de aclarar, no llego al mínimo de 22K para hacer la declaración, pero he recibido en Degiro unos 100€ en dividendos, con lo cual estaría obligado a declarar los dividendos y presentar mi borrador? Me sale a pagar unos 1000€…

Gracias de antemano!