El extracto de Interactive Brokers: detallado paso a paso y con fotos

El protagonista de esta semana es el extracto de Interactive Brokers.

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La aparente complejidad de este broker es legendaria. Sin embargo, no es m√°s que un mito. El extracto de Interactive Brokers, como pr√°cticamente todo, es una maravilla pero hay que reconocer que puede intimidar la primera vez que lo ves.

En esta entrada vamos a intentar desglosar, paso a paso, el temido (injustamente y sin fundamentos) extracto de Interactive Brokers.

Si nuestro artículo te parece de ayuda y te ahorra tiempo y dinero, puedes invitarnos a un café para agradecérnoslo y motivarnos para seguir haciendo este tipo de artículos en el futuro :). ¡¡Gracias!!




Sin más dilación, vamos a lo importante.

P.D. Ponte c√≥modo y aprovisiona mucho caf√©, esto va a ser largo. No digas que no te avisamos…

Consideraciones previas

Tenemos que tener en cuenta una serie de consideraciones previas para entender el artículo:

  • Para la generaci√≥n de este art√≠culo se ha usado el extracto anual de 2018, pero todo lo que aqu√≠ se explica se puede aplicar para cualquier extracto de Interactive Brokers con cualquier periodo seleccionado, ya que IB siempre los muestra en el mismo formato. Hemos decidido sacar un extracto de Interactive Brokers anual porque con un periodo de tiempo tan largo, nos aseguramos tener varios movimientos distintos que nos sirva para ver el m√°ximo n√ļmero de casos posible.
  • Los datos que se mostrar√°n en el extracto de Interactive Brokers y que veremos aqu√≠ desglosados siempre se aplican al periodo de tiempo elegido a la hora de generar el extracto. Es decir, cuando hablemos de Precio de Cierre, por ejemplo, se referir√° al precio al que cotiza una acci√≥n (o activo) al cierre de mercado en la fecha fin del extracto de Interactive Brokers elegido. Ya sea √©sta el 31 de Diciembre de 2018 (como en nuestro ejemplo) o el 3 de Marzo de 2016, por ejemplo.
  • Nos gustar√≠a que este art√≠culo se convirtiera en una especie de gu√≠a sobre el extracto de Interactive Brokers, por tanto, por favor no dud√©is en aportar o preguntar lo que quer√°is. Adem√°s de corregir fallos o imprecisiones que hayamos cometido. Somos los primeros interesados en tener una informaci√≥n ¬ęperfecta¬Ľ y tener algo realmente √ļtil para la comunidad.

Sacando el extracto de Interactive Brokers

Lo primero que tenemos que hacer es sacar el extracto de Interactive Brokers que más nos interese. Insistimos que nosotros hemos sacado el anual de 2018, pero vosotros podéis elegir las fechas que necesitéis.

Para sacarlo hay que irse a Men√ļ –> Informes –> Extractos

En la pantalla que se nos abre hay que seleccionar:

  • Tipo de extracto: Extractos predeterminados.
  • Periodo: el periodo de tiempo que necesit√©is/quer√°is. En nuestro caso hemos elegido Anual.
  • Fecha: fechas sobre el que sacar el extracto de Interactive Brokers. En nuestro caso aparecen los a√Īos completos hasta el presente, por tanto elegimos 2018.
  • Formato: nosotros siempre elegimos HTML/WEB, pero si quer√©is descargarlo en PDF, elegid eso en el desplegable.
  • Idioma: el idioma del extracto. Nosotros siempre lo sacamos en Ingl√©s, pero para el art√≠culo lo haremos en espa√Īol.

Una vez hemos configurado el extracto de Interactive Brokers a nuestro gusto, le damos a Realizar Extracto. Si el documento es grande, como el caso de un extracto anual, IB nos avisará con un mensaje tal que así:

Tendremos que esperar un par de minutos para que se genere. Una vez generado, lo veremos aquí:

El nombre ser√° algo as√≠ como DefaultFull; (tu n√ļmero de cuenta, el U21…); (a√Īo seleccionado). Para ver el extracto de Interactive Brokers, tan solo tenemos que pinchar en la flecha de la derecha.

Si el extracto solicitado es peque√Īo, aparecer√° en pantalla nada m√°s pinchar en REALIZAR EXTRACTO.

El extracto de Interactive Brokers

El extracto de Interactive Brokers en sí será algo así (tened en cuenta que dependiendo de vuestra operativa éste puede variar, aunque probablemente no demasiado pero puede que no aparezcan apartados o aparezcan otros diferentes):

Lo primero que podemos observar, arriba a la derecha, es la fecha del extracto: 1 de Enero de 2018 a 31 de Diciembre de 2018.

Veamos ahora sección por sección lo que es cada cosa.

Información sobre la cuenta

Poco que aclarar aqu√≠, es bastante sencillo. Informaci√≥n b√°sica sobre la cuenta: nombre, n√ļmero de cuenta, tipo, divisa base…En nuestro caso, al ser una cuenta conjunta, tenemos dos nombres.

 

Valor Liquidativo

Aqu√≠ tenemos informaci√≥n sobre el valor de nuestra cartera. Te lo compara con el a√Īo anterior para ver la variaci√≥n anual. En √©l veremos el efectivo total a final de a√Īo, el valor de nuestra cartera de acciones, de las opciones y los dividendos devengados.

Los dividendos devengados son esos dividendos que tenemos que cobrar pero a√ļn no lo hemos hecho. Aqu√≠ aparecer√°n aquellos dividendos que se pagan en Enero y cuyo ex-date ya ha pasado. Es decir, IB sabe perfectamente lo que tenemos que cobrar porque la empresa en cuesti√≥n ya ha descontado dividendo pero a√ļn no lo ha pagado. La cantidad mostrada aqu√≠ coincide con la que aparece en otra secci√≥n que veremos m√°s adelante: Modificaci√≥n en los dividendos devengados.

Hemos dejado el tema de las opciones para que ve√°is c√≥mo se muestran. Aqu√≠ aparecer√°n la suma de todas las PUTs de todo el a√Īo (o el periodo elegido). En nuestro caso vendimos 2 a Vodafone y una Daimler. Si ten√©is otras posiciones cortas abiertas, aparecer√°n en la columna Short.

  • Columna Total: aparecer√° la suma total entre lo que aparece en Long y Short.
  • Columna Cambio: veremos la diferencia con respecto al a√Īo anterior.

En esta pantalla os podría aparecer también una descripción llamada Devengo de Intereses. Es el dinero obtenido mediante intereses cuando tienes cierta cantidad de dinero en IB durante un periodo de tiempo determinado.

Tabla Cambio en NAV

NAV son las siglas para Net Asset Value (Valor Neto de los Activos):

Aquí tenemos (siempre en Euros):

  • Valor inicial: valor total de nuestra cuenta el 1 de Enero de 2018.
  • Mark-to-Market:¬†plusval√≠as/minusval√≠as latentes de tu cartera en el periodo seleccionado. Es la ganancia que hubieras obtenido si hubieras vendido todo el d√≠a final del periodo seleccionado en el extracto de Interactive Brokers. Ojo, es solo el saldo neto de la operaci√≥n, no el dinero que hubieras recibido. Ejemplo: Mark-to-Market = -2.000‚ā¨. Si vendes todo, tu operaci√≥n global se saldar√≠a con una p√©rdida de 2.000‚ā¨, pero no quiere decir que recibir√≠as -2.000‚ā¨ (imagina que todo te cost√≥ 10.000‚ā¨, pues recibir√≠as 8.000‚ā¨).
  • Dep√≥sitos y retiradas: el total de dep√≥sitos menos las retiradas efectuados durante todo el a√Īo. Debe coincidir con el total que aparece en el apartado Dep√≥sitos y retiradas.
  • Dividendos: total de dividendos brutos cobrados. Debe coincidir con el total que aparece en apartado Dividendos.
  • Retenci√≥n de impuestos: son todas las retenciones practicadas por Interactive Brokers en los dividendos cobrados. Debe coincidir con el total que aparece en el apartado Retenci√≥n de Impuestos. Aparece en negativo.
  • Modificaci√≥n en los dividendos devengados: explicado con m√°s detalle en su apartado un poco m√°s abajo.
  • Otras comisiones: son las comisiones mensuales obligatorias (los famosos 10$ mensuales) que no has consumido a lo largo del periodo seleccionado. Debe coincidir con el total que aparece en el apartado Comisiones. Aparece en negativo.
  • Comisiones: Es la suma de todas las comisiones de las operaciones (apartado Operaciones) menos la suma de los gastos de transacci√≥n (apartado Gastos de transacci√≥n). Esto es debido a que las comisiones de las operaciones incluyen los gastos de transacci√≥n (que viene a ser el Impuesto de la Reina en UK). Aparece en negativo.
  • Gastos de transacci√≥n: como ya hemos dicho antes, es la suma de los Impuestos de la Reina aplicados a nuestras compras UK. Debe coincidir con el total que aparece en el apartado Gastos de transacci√≥n. Aparece en negativo.
  • Otras conversiones FX: otras comisiones de F√≥rex. No sabemos a qu√© se refiere.
  • Valor final: es el resultado de sumar todas las partidas anteriores. Coincide, l√≥gicamente, con el valor total de nuestra cuenta a 31 de Diciembre.

Resumen Rendimiento Valoración al mercado

Aqu√≠ encontramos un resumen de c√≥mo se ha comportado nuestra cartera desglosado por empresa. Adem√°s, viene agrupado por los diferentes activos que hemos tenido. En nuestro caso: Acciones, Opciones y F√≥rex. Si ten√©is alg√ļn otro activo m√°s diferente a √©stos, os aparecer√° en una nueva secci√≥n.

extracto en Interactive Brokers

Columnas:

  • S√≠mbolo: El identificador utilizado por IB para cada posici√≥n.
  • Cantidad: la cantidad total de cada activo.
    • Anterior: lo que ten√≠amos antes del periodo elegido (1 de Enero de 2018 en nuestro caso).
    • Actual: lo que tenemos al final del periodo elegido (31 de Diciembre de 2018 en nuestro ejemplo).
      • Ejemplo: nuestra primera compra y √ļnica de Apple en 2018 fue el 13/11/2018. Por tanto, para cantidad anterior tendr√≠amos 0 y para la cantidad actual el n√ļmero de acciones que adquirimos en esa compra.
  • Precio: el precio de la cotizaci√≥n en un momento dado. Para F√≥rex, el tipo de cambio con respecto a nuestra divisa base.
    • Anterior: precio de cierre del d√≠a anterior al periodo elegido. 31 de Diciembre de 2017 en nuestro caso (o √ļltimo d√≠a de cotizaci√≥n si fue festivo).
    • Actual: precio de cierre del √ļltimo d√≠a del periodo elegido. 31 de Diciembre de 2018 en nuestro caso¬†(o √ļltimo d√≠a de cotizaci√≥n si fue festivo).
      • Ejemplo: para Apple, como no la ten√≠amos en cartera, el precio anterior es 0 o vac√≠o y el precio actual fue de 157,74. Es decir, Apple cerr√≥ el 31 de Diciembre de 2018 (o el √ļltimo d√≠a del a√Īo no festivo y que la bolsa abri√≥) a 157,74$.
  • Mark-to-Market P/L (profit/loss –> ganancia/p√©rdida):
    • Posici√≥n: ganancia o p√©rdida de la posici√≥n en el conjunto del a√Īo. Esta cantidad es la plusval√≠a/minusval√≠a latente. Es decir, de haber vendido el 1 de Enero de 2019, esa ser√≠a la ganancia obtenida.
    • Transacci√≥n: IB calcula este campo como: asume que todas las posiciones abiertas se cierran al final de cada d√≠a y se vuelven a abrir al principio del siguiente. No sabemos muy bien el por qu√© ni qu√© utilidad tendr√°. Recomendamos no hacerle caso a esta columna.
    • Comisiones: el total de comisiones pagadas por cada valor. Si hemos hecho tres compras en un valor, tendremos la suma de las 3 comisiones pagadas en cada una de las compras.
    • Otros: aqu√≠ aparece la suma de los dividendos, intereses, primas…de cada valor.
    • Total: la suma total de todas las casillas anteriores (posici√≥n, transacci√≥n, comisiones y otros).

Resumen del rendimiento realizado y no realizado

Muestra un resumen de las p√©rdidas y ganancias realizadas y no realizadas (latentes) a lo largo del a√Īo. Para cada activo que tenemos, veremos las p√©rdidas/ganancias realizadas (si vendimos un activo) o no realizadas (si compramos pero a√ļn lo mantenemos).

Lo normal en nuestro tipo de estrategia es tener muy poco realizado (por que apenas vendemos) y mucho en no realizado.

Columnas:

  • Coste Adj. (Coste ajustado): el el coste b√°sico ajustado cuando se recibe un dividendo. En nuestro caso, est√° todo a cero menos para los REITs (OHI y O), que todos los a√Īos hacen un ajuste de los divis pagados.
  • Realizada: p√©rdida o ganancia materializada. Es decir, hemos vendido confirmando as√≠ una plusval√≠a o minusval√≠a.
    • S/T Ganancia (Short Term = Corto Plazo): resultado de la posici√≥n a corto plazo. Por corto plazo se refiere a haber comprado y vendido una posici√≥n durante el periodo de tiempo elegido al generar el extracto de Interactive Brokers (en nuestro caso, 2018 al completo). Si cerraste alguna posici√≥n con plusval√≠as, lo ver√°s aqu√≠. En la captura, solo tenemos la PUT de Vodafone. En este caso es la prima cobrada al expirar √©sta sin ejecuci√≥n. La de Daimler est√° a 0 porque sigue abierta.
    • S/T P√©rdida: resultado de la posici√≥n a corto plazo. Si cerraste alguna posici√≥n con minusval√≠as, lo ver√°s reflejado en esta columna.
    • L/T Ganancia (Long Term = Largo Plazo): resultado de la posici√≥n a largo plazo. Por largo plazo se refiere a vender una posici√≥n que no has comprado en el periodo especificado al generar el extracto de Interactive Brokers. En nuestro ejemplo, por ejemplo si vendes en 2018 una acci√≥n que compraste en 2017. Si cerraste alguna posici√≥n con plusval√≠as, lo ver√°s aqu√≠.
    • L/T P√©rdida:¬†resultado de la posici√≥n a lago plazo. Si cerraste alguna posici√≥n con minusval√≠as, lo ver√°s reflejado en esta columna.
    • Total: suma total de todas las operaciones. En nuestro caso, como decimos, no deber√≠a haber mucho movimiento en este apartado por no ser propensos a vender.
  • No realizada: es exactamente igual que la realizada pero ser√≠an plusval√≠as/minusval√≠as latentes. Es decir, lo que vemos en las columnas de ganancia/p√©rdida es lo que hubi√©ramos obtenido si hubi√©ramos decidido vender en el √ļltimo d√≠a del extracto sacado (en este caso, 31 de Diciembre de 2018). En el caso del extracto anual, nos sirve para ver la rentabilidad de nuestra cartera en el a√Īo. Mirando el total, podremos ver si nuestra cartera se ha comportado bien o mal en cuanto a revalorizaci√≥n de la misma.

Informe de Efectivo

Aqu√≠ se muestra todo lo relativo a los movimientos de efectivo durante el periodo del extracto de Interactive Brokers. Si hemos operado con diferentes divisas, como ser√° lo m√°s habitual en IB, veremos tantas entradas como divisas hayamos operado. En la foto solo mostramos las que nosotros hemos operado, pero no son las √ļnicas que pueden aparecer. Depender√° de vuestra operativa.

Lo que s√≠ es com√ļn es ver al principio el resumen general en la divisa base de vuestra cuenta (Euro en nuestro caso).

Consideraciones previas:

  • En resumen divisa base se muestra la suma de todas las cantidades en otras divisas pasadas a la divisa base, en nuestro caso Euros.
  • En cada divisa individual (EUR, GBP, USD…) se muestran los datos en la divisa especificada.

Filas:

  • Efectivo Inicial: dinero efectivo en la cuenta al inicio del periodo del extracto de Interactive Brokers.
  • Comisiones: las comisiones de operaciones pagadas. No incluye la comisi√≥n mensual obligatoria de 10$ ni el impuesto de la Reina en UK.
  • Dep√≥sitos: la cantidad total depositada en cada divisa. A nosotros, por ejemplo, nos aparecen los 50$ depositados con Revolut que hicimos para probar.
  • Dividendos: los dividendos cobrados en dicha divisa.
  • Operaciones netas (ventas): este dato es muy confuso, porque dice ventas, pero sin embargo se refiere a las ganancias obtenidas con la venta de acciones, opciones, bonos y Forex y el efectivo recibido por acciones corporativas.
  • Operaciones netas (compra): dinero gastado en la compra de acciones, opciones, bonos y Forex y efectivo pagado por acciones corporativas.
  • Otras comisiones: aqu√≠ se incluye la comisi√≥n mensual obligatoria de 10$ de IB.
  • Gastos de transacci√≥n: el impuesto de la Reina para compras en UK. Si tuvierais acciones de empresas en pa√≠ses con impuestos similares al impuesto de la Reina, lo ver√≠ais aqu√≠.
  • Retenci√≥n de impuestos: la retenci√≥n a los dividendos.
  • Variaci√≥n Ganancias/P√©rdidas efectivo FX:¬†ganancia/p√©rdida obtenida con F√≥rex.
  • Efectivo Final: el efectivo total en tu cuenta al final del periodo del extracto. Es la suma de todos los valores anteriores.
  • Saldo liquidado final: coincide con el anterior valor. No sabemos muy bien a qu√© se refiere.

Posiciones abiertas

Bastante explicativo: Nuestra cartera.

Muestra cómo se han comportado los activos que ACTUALMENTE tenemos en cartera durante el periodo de tiempo seleccionado a la hora de generar el extracto de Interactive Brokers. Fijaos, por ejemplo, que nosotros tuvimos Iberdrola durante 2018 pero no aparece en este apartado porque la vendimos y ya no la tenemos en cartera.

Tampoco aparecen las PUTs de Vodafone y s√≠ la de Daimler porque las primeras vencieron y √©sta √ļltima a√ļn no.

Columnas:

  • S√≠mbolo: identificador de IB para cada activo (empresa en nuestro caso).
  • Cantidad: n√ļmero de acciones que tenemos de cada empresa.
  • Multiplicador: multiplicador de la posici√≥n. Por ejemplo, para las PUTs alemanas, es 100, ya que 1 contrato son 100 acciones. Para acciones, es 1.
  • Precio de Coste: precio medio de compra.
  • Base de coste: dinero invertido en la empresa. Sale de multiplicar el n√ļmero de acciones por el precio de coste.
  • Precio de cierre: precio de la cotizaci√≥n a cierre del √ļltimo d√≠a especificado en el extracto de Interactive Brokers.
  • Valor: valor de la posici√≥n a precio de cierre. Se calcula multiplicando el precio de cierre por el n√ļmero de acciones.
  • PyG no realizadas: plusval√≠as/minusval√≠as latentes.
  • % PyG no realizadas: plusval√≠as/minusval√≠as latentes en porcentaje. Se calcula PyG no realizadas/Base coste * 100.

Saldos en fórex

Aqu√≠ podremos ver el saldo en cada divisa que ten√≠amos el √ļltimo d√≠a del periodo de tiempo seleccionado para generar el extracto de Interactive Brokers (en nuestro caso, 31 de Diciembre de 2018).

Columnas:

  • F√≥rex: la divisa en cuesti√≥n.
  • Cantidad: el efectivo que tenemos de cada divisa.
  • Precio de coste: el tipo de cambio con respecto a nuestra divisa base al inicio del periodo del extracto de Interactive Brokers.
  • Base de coste en EUR: el valor del efectivo pasado a tu divisa base (Euros en nuestro caso) al inicio del periodo del extracto. Expresado en negativo.
  • Precio de cierre: el tipo de cambio con respecto a nuestra divisa base al final del periodo del extracto de Interactive Brokers.
  • Valor en EUR: el valor del efectivo pasado a tu divisa base (Euros en nuestro caso) al final del periodo del extracto. Expresado en Positivo.
  • PyG no realizadas en EUR: la diferencia entre Valor en EUR y Base de coste en EUR.

Operaciones

Quizás la parte del extracto de Interactive Brokers que más vamos a consultar junto con dividendos. Aquí se muestran todas las operaciones realizadas durante el periodo elegido en el extracto.

General

  • S√≠mbolo: el activo con el que hemos operado. Agrupados por el tipo de activo: acciones, opciones sobre acciones e √≠ndices, F√≥rex…
  • Fecha/Hora: fecha y hora exacta de la operaci√≥n.
  • Cantidad: n√ļmero de acciones, contratos de opciones, divisas…que hemos comprado/vendido. En positivo cuando compramos. En negativo cuando vendemos.
  • Precio trans. (transacci√≥n): el precio al que hemos comprado. La prima cobrada en el caso de la venta de PUTs.
  • Precio de cier. (cierre): el precio al que cerr√≥ ese activo.
  • Productos (bastante mala traducci√≥n del ingl√©s Proceeds): es el resultado de multiplicar la Cantidad por el Precio de Transacci√≥n. Lo invertido (gastado) en una compra aparecer√° en negativo. Lo obtenido (ganado) en una venta aparecer√° en positivo. No incluye comisiones. Importante para calcular el valor de adquisici√≥n cuando se produce una venta.¬†
  • Tarifa/com. (comisi√≥n): la comisi√≥n pagada por esa operaci√≥n. Siempre en moneda local (divisa en la que cotiza el activo, no la base). Para las UK incluye el impuesto de la Reina. Entendemos que para el resto de pa√≠ses que tengan impuestos de este tipo, tambi√©n se incluir√°n aqu√≠.
  • B√°sico: es lo mismo que Productos, pero sumando la comisi√≥n.
    • IB dice: el b√°sico para una operaci√≥n de compra es el inverso de Productos m√°s la comisi√≥n y para las ventas es el b√°sico de la operaci√≥n de compra. Es decir, el b√°sico es el valor de adquisici√≥n.
    • Cuando haces una compra aparece en positivo y cuando haces una venta aparecer√° el valor de adquisici√≥n de ese paquete (que compraste cuando fuera). Esto es √ļtil para calcular las plusval√≠as/minusval√≠as de cara a declararlas a Hacienda.
    • El valor de transmisi√≥n ser√° lo que aparece en Productos m√°s la comisi√≥n¬†(que viene en negativo, por tanto en realidad es una resta).
  • PyG realizadas: plusval√≠as/minusval√≠as generadas.
    • En el caso de una compra, este valor ser√° 0.
    • Solo en caso de venta, veremos algo diferente a un 0 aqu√≠ y ser√° el resultado total de la operaci√≥n (plusval√≠a si est√° en positivo, minusval√≠a si est√° en negativo).
    • En el caso de las opciones, aqu√≠ veremos la prima para aquellas operaciones vencidas sin ejecuci√≥n.
  • % de PyG realizadas: plusval√≠as/minusval√≠as en porcentaje. Se calcula PyG realizadas/Base coste * 100.
  • MTM P/G (Market to Market p√©rdidas/ganancias): plusval√≠as/minusval√≠as latentes.¬† (Precio de Transacci√≥nPrecio de Cierre) * Cantidad.
  • C√≥digo: explicado en la √ļltima secci√≥n del extracto de Interactive Brokers con mismo nombre.

Venta de PUTs

Para este tipo de activo, el extracto de Interactive Brokers es algo diferente en este apartado.

Para la venta de PUTs aparecerá una entrada cuando se vende y otra cuando expira (siempre y cuando ésta haya expirado en el tiempo elegido a la hora de generar el extracto de Interactive Brokers. Si no es así, solo aparecerá la entrada de la venta). Hemos marcado con Entrada 1 y Entrada 2 en la captura para poder referirnos a ellas con mayor claridad y se entienda mejor:

  • Entrada 1 es cuando se vende la PUT.
  • Entrada 2 es cuando expira la PUT vendida.

En el extracto de Interactive Brokers sacado, solo aparece una entrada para Daimler (Entrada 1). Esto es debido a que la PUT de Daimler expira a finales de 2019 y el extracto de Interactive Brokers, recordad, es del a√Īo 2018 completo, por tanto, como no ha expirado dentro de ese plazo, la operaci√≥n sigue abierta (no se ha cerrado en 2018). Sin embargo, para las de Vodafone, aparecen las 2 entradas ya que ambas se vendieron y expiraron dentro del periodo de tiempo elegido al generar el extracto de Interactive Brokers.

Las diferencias entre Entrada 1 y 2 son muy pocas:

  • Cantidad: negativa cuando se vende la PUT, positiva cuando expira. Esto es para cuadrar activos. Un mero apunte contable. Da igual que te ejerzan o no, siempre es as√≠.
  • Precio transacci√≥n: valor de la prima en Entrada 1, cero en Entrada 2.
  • Precio de cierre: en caso de que expire sin ejercerte ser√° cero para Entrada 2.
  • PyG realizadas: si expira sin ejercer, obtendremos la prima al completo. Si te ejercen, ser√° cero ya que IB lo considera como una reducci√≥n del PMC de esas acciones. Esto, aunque para control propio puede ser √ļtil y de hecho mucha gente lo hace, no lo recomendamos por no coincidir en c√≥mo hay que pasarle los datos a Hacienda. Para Hacienda hay dos operaciones, una es el cobro de la prima y otra es la compra de acciones. De hecho, cuando vendas ese paquete comprado mediante la asignaci√≥n de la venta de PUTs, el valor de adquisici√≥n ser√° el strike, no strike – prima. Cuidado con esto.
  • C√≥digo: para Entrada 1 siempre es O (operaci√≥n de apertura). Para Entrada 2 depende:
    • Si te ejercen: A (Asignaci√≥n); C (Operaci√≥n de Cierre).
    • Si vence sin ejercerte: C (Operaci√≥n de Cierre); Ep (Expirada).

Fórex

Aquí podremos ver todas las operaciones de cambio de divisa. Nuevamente, aparecen agrupadas por pares de divisas.

Este apartado est√° bastante claro. Precio transacci√≥n muestra el tipo de cambio usado en cada par (no con respecto a tu divisa base). Poco m√°s que a√Īadir aqu√≠.

Gastos de transacción

En este apartado se muestran todas comisiones extra, como por ejemplo, el impuesto de la Reina para empresas brit√°nicas. De hecho, es lo √ļnico que aparece en nuestro caso.

Columnas:

  • Fecha/Hora: fecha y hora exacta de la operaci√≥n.
  • S√≠mbolo: el activo con el que hemos operado.
  • Descripci√≥n: nombre de la empresa.
  • Cantidad: n√ļmero de acciones compradas.
  • Precio de la operaci√≥n: precio de compra.
  • Cantidad: comisi√≥n cobrada (impuesto de la Reina).

Acciones Corporativas

Todo lo relacionado con acciones corporativas de tus empresas: scripts, DRIPs, splits, contrasplits… En nuestro caso solo tenemos anotaciones del script de Iberdrola hasta que las vendimos. Dejamos la captura para que sirva de ejemplo, pero hay poco que decir:

Extractos de Interactive Brokers

  • Emisi√≥n de derechos de dividendos 1 para 1: asignaci√≥n de los derechos. 1 por acci√≥n.
  • Oferta a XXXXX 1 FOR 1: en nuestro caso decidimos venderle a Iberdrola los derechos sobrantes en el scrip para recibir un n√ļmero entero de acciones. Hay varios apuntes porque, por alguna raz√≥n, IB duplic√≥ la venta y luego la cancel√≥.
  • Vencimiento de los derechos del dividendo: fecha en la que acaba el script y tus derechos desaparecen.
  • Fusionado (Adquisici√≥n): recibes las acciones gratis que te corresponden por el script.

Como veréis aparecen varias veces los mismos apuntes. No sabemos muy porque es, pero sí sabemos que todo cuadra. No dejan de ser apuntes contables. Desconocemos cómo aparece un split o un contrasplit, porque no lo hemos sufrido en ninguna de nuestras empresas por el momento.

Depósitos y retiradas

Muy poco que a√Īadir aqu√≠, est√° bastante claro. Los dep√≥sitos y retiradas que hemos hecho en el periodo de tiempo especificado al generar el extracto de Interactive Brokers. Aparecen, como siempre, agrupados por divisa.

Extractos de Interactive Brokers

Lo √ļnico que necesita algo de aclaraci√≥n ser√≠a el tipo de cambio utilizado para mostrar los Euros. Bueno, pues, nuevamente, IB nos vuelve a sorprender para bien ya que utiliza el tipo de cambio real en el momento del ingreso.

Para comprobarlo hemos hecho lo siguiente: hemos cogido, 1 a 1, cada ingreso en Libras (los 12) y lo hemos pasado a Euros con el tipo de cambio del día. Cuando hemos sacado los 12 valores, los hemos sumado y el resultado varía en unos decimales con el que aporta IB. Esto es debido a que nosotros hemos usado el tipo de cambio de cierre del día e IB ha utilizado el del momento exacto del ingreso, que es como se tiene que hacer. 

IB nos da la equivalencia exacta. Tal y como se tiene que hacer para llevar correctamente el saldo de divisas. Espectacular.

Nota: el depósito que veis en Dólares es el que hicimos desde Revolut para probar si era posible. Ya veis que sí.

Comisiones

En este apartado aparecen las comisiones de esos 10$ mensuales que no han sido utilizadas expresadas en Euros.

Extractos de Interactive BrokersPoco que a√Īadir.

Dividendos

El otro apartado más importante del extracto de Interactive Brokers, o al menos el que seguramente más consultemos. Aquí aparecen todos los dividendos cobrados durante el periodo del extracto seleccionado agrupados por divisa y ordenados por fecha. Las cantidades que aparecen son brutas en origen.

Extractos de Interactive BrokersComo podemos observar, la información es muy clara y está muy ordenada.

A destacar:

  • Descripci√≥n: tenemos el ticker de la empresa, con su ISIN y el dividendo bruto por acci√≥n de cada pago.
  • Cantidad: el dividendo bruto en moneda local (divisa en el que se paga, no la divisa base).
  • Total En Euros: tenemos el equivalente en divisa base (Euros en nuestro caso) usando el tipo de cambio del momento del pago del mismo.
  • Total Dividendos en EUR (abajo del todo. No aparece en la captura por ser √©sta demasiado grande): la cantidad que aparece ah√≠ es el total de dividendos cobrados en divisa base (Euros en nuestro caso). Cantidad bruta, es decir, lo que hay que meter en la declaraci√≥n en la casilla Ingresos √≠ntegros dentro de Rendimientos del capital mobiliario ‚Äď> Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro. Una vez m√°s, chapeau para Interactive Brokers.

Retención de impuestos

Otro apartado bastante fácil de comprender. Es la retención practicada en origen. Recordar que IB solo retiene en origen, nunca en destino. Nuevamente, los apuntes están agrupados por divisa y ordenados por fecha.

Extractos de Interactive BrokersEn Descripci√≥n, adem√°s de lo ya visto en dividendos, tenemos el motivo de la retenci√≥n: US Impuestos, DE Impuestos, ES TAX (esto aparece cuando vendes derechos de asignaci√≥n gratuita)… En este apartado no veremos nada referente a las acciones UK (ni ninguna otra con retenci√≥n en origen cero) porque no retienen de origen como ya sabemos.

Modificación en los dividendos devengados

Este apartado es uno de los que más confusión crea a los usuarios. Sin embargo, es tan solo un apartado contable que perfectamente podríamos ignorar. En él aparece información relativa a los dividendos que se van a cobrar.

Extractos de Interactive Brokers

Columnas:

  • S√≠mbolo: la empresa de la que vamos a cobrar dividendo.
  • Fecha: del apunte contable.
  • F. exdividendo: la fecha ex-dividend.
  • Fecha de pago: la fecha en la que la empresa en cuesti√≥n paga el dividendo.
  • Cantidad: n√ļmero de acciones con derecho a cobro que tenemos en cartera.
  • Impuestos: los impuestos que vamos a pagar por ese dividendo.
  • Comisi√≥n: si hubiera alguna comisi√≥n (IB no cobra comisi√≥n por cobro de dividendos).
  • Tasa bruta: dividendo bruto en origen.
  • Cantidad bruta: cantidad bruta en origen a cobrar (Cantidad * Tasa bruta).
  • Cantidad neta: el neto en origen a cobrar (Cantidad brutaImpuestos).

Cuando una empresa confirma un dividendo, aparecer√° un apunte contable en esta secci√≥n con Cantidades (brutas y netas) en positivo. Cuando ese pago se produce, se a√Īade un segundo apunte contable con las mismas cantidades pero en negativo. De este modo una operaci√≥n se anula con la otra para dejar un saldo final de cero.

Digamos que esta sección es una especie de divippcalendario personalizado en el que sabrás en todo momento cuándo y sobre todo cuánto vas a cobrar. Nosotros no le vemos mayor utilidad, la verdad. El que más y el que menos tiene controlados los dividendos que cobra y cuándo los va a cobrar.

Información de instrumento financiero

Apartado meramente informativo sobre los activos que tenemos o hemos tenido en cartera. Informaci√≥n b√°sica como el nombre de la empresa, ISIN, tipo…En el caso de las PUTs podremos ver adem√°s el multiplicador (a cu√°ntas acciones equivale cada contrato), vencimiento de las mismas, tipo (P = PUT, C = CALL) y el strike (Ejercicio en espa√Īol).

Extractos de Interactive Brokers

Como decimos, mera informaci√≥n que no nos parece demasiado √ļtil.

Despedida

El extracto de Interactive Brokers es una auténtica maravilla. Tanto por la información tan completa que contiene como por la forma de presentarla.

Art√≠culo largo donde los haya pero creemos que muy √ļtil y necesario. Podr√≠amos considerarlo una gu√≠a sobre el extracto de Interactive Brokers a la que acudir cuando necesitemos mirar algo espec√≠fico. Gracias a nuestro √≠ndice al principio, nos ser√° muy f√°cil movernos por ella e ir directamente a la informaci√≥n que necesitemos.

Nos gustar√≠a volver a recalcar que cualquier comentario, correcci√≥n o aporte es m√°s que bienvenido. Somos los primeros interesados en tener una gu√≠a ¬ęperfecta¬Ľ sobre el Extracto de Interactive Brokers. Algo que, como casi todo con este broker, es m√°s f√°cil de lo que todo el mundo piensa. Demasiado mito con este broker.

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