fiscalidad de los dividendos extranjeros

Fiscalidad de los dividendos extranjeros

Continuamos con nuestros artículos de preparación para realizar la declaración de la renta. Si la semana pasada veíamos la fiscalidad de las cuentas multidivisa, esta semana le toca el turno a los dividendos extranjeros.

Veremos, de manera muy resumida, la fiscalidad que nos aplica a nosotros, por ser residentes fiscales en España, cuando cobramos un dividendo de empresas no españolas (extranjeras).

Introducción

Los dividendos que cobramos de una empresa extranjera están sujetos a una doble retención inicial. Primero se les aplica la retención que llamamos en Origen (país donde la empresa tiene la sede, ojo, no donde cotiza) y posteriormente hay que aplicarle la retención en Destino, es decir, lo que España nos retiene.

La retención en Origen depende de cada país. A continuación veremos las retenciones en Origen de algunos de los países en los que opera la gran mayoría de la comunidad:

  • USA: 15% (rellenando el W-8BEN*)
  • Holanda: 15%
  • Francia: 12,8% (aunque los brokers aún siguen aplicando el 30%**)
  • UK: 0%
  • Alemania: 26,375%
  • Suiza: 35%

*El W-8BEN es el documento que acredita que no eres residente fiscal en USA. De este modo te aplican el 15% en lugar del 30%.
**En Francia bajaron la retención en Origen para no residentes franceses al 12,8%. Sin embargo, los brokers aún siguen aplicando el 30% de la antigua retención. Esperamos que sean capaces de poder encontrar un proceso parecido al del W-8BEN y que nos apliquen la correcta.

Una vez se nos ha aplicado la retención en Origen, a lo que queda, tenemos que aplicarle la retención en Destino (España). Los diferentes tramos a los que están sujetos los dividendos en España son:

  • 0 – 6.000€: 19%
  • 6.000,01€ – 50.000€: 21%
  • Más de 50.000€: 23%

Siempre es bueno recordar que, como en el IRPF, el pago de dividendos va por tramos. Es decir, si cobras 7.000€ en dividendos al año, no vas a pagar el 21% de 7.000€. Pagarás el 19% de 6.000€ y el 21% de los otros 1.000€:

  • Lo que realmente ocurre: 19% de 6.000€ = 1.140€ / 21% de 1.000€ = 210€ / Total: 1.140+210 = 1.350€
  • Lo que la mayoría de la gente cree que ocurre: 21% de 7.000€ = 1.470€ de impuestos

Una última cosa a tener clara: los brokers, si te retienen en Destino, siempre te retendrán un 19%. Aunque tú cobres 10.000€ en dividendos, siempre te retendrán el menor de los tramos. ¿Por qué? Pues muy sencillo. Porque ellos no saben si ese dividendo que has cobrado está en el tramo 1, 2 o 3. Ni tampoco saben si tienes otros brokers en los que cobras dividendos. Por tanto saben que, como mínimo, tienen que retenerte el 19%. Luego, en la declaración de la renta, pagarás la retención apropiada.



Convenio de doble imposición

¿Quiere decir esto que vamos a pagar el doble por cada dividendo extranjero que cobremos? La respuesta directa es no. Pero hay ciertos matices que conviene aclarar.

España tiene un convenio de doble imposición con la mayoría de países en el cual se fija un límite del 15% para la retención en Origen. Esto es, España considera que no debe cobrarte el 15% de retención 2 veces (una en la retención de Origen, sea cual sea, y la segunda cuando te aplica el 19% de retención en Destino). Sí, suena a chino, pero se ve claro con un ejemplo general:

Cobras un dividendo de 100€ de una empresa americana. Por este dividendo, pagarás:

  • 15% retención de Origen: 15€
  • 19% retención de Destino: 16,15€ (19% de 85€ que es lo que llega a España. ¡¡No de 100€!!).
  • Total: 15+16,15 = 31,15€ (lo que sería un 31,15% de retención, bastante más de los 19% que deberías haber pagado).

Para evitar esto, España te devuelve en la declaración hasta el 15% de lo pagado en Destino. En este caso, lo recuperas todo*. Pero ¿qué pasaría, por ejemplo, en el caso de un dividendo francés?

Cobras un dividendo de 100€ de una empresa francesa. Por este dividendo, pagarás:

  • 30% retención de Origen: 30€
  • 19% retención de Destino: 13,3€ (19% de 70€ que es lo que llega a España. ¡¡No de 100€!!).
  • Total: 30+13,3 = 43,3€ (lo que sería un 43,3% de retención, bastante más de los 19% que deberías haber pagado).

En este caso, España te devuelve en la declaración hasta el 15% de lo pagado en Destino. En este caso, como Francia te ha retenido el 30% en Origen, el exceso de retención se lo tienes que pedir a la hacienda Francesa. Veremos esto con ejemplo más adelante.

*Cuando decimos que te devolverá todo dependerá de tu situación fiscal. En el 99% de los casos sí lo recuperarás, pero pudiera ocurrir que no. Si sabes, más o menos, cómo funciona la declaración de la renta, sabrás que Hacienda nunca te va a devolver nada si antes no lo has pagado. Es decir, si no tienes que pagar nada a Hacienda, ésta nunca te devolverá esa doble imposición. Porque no tiene de dónde devolverte. ¿Es injusto? Sí, pero… Gregorio lo explica muy bien aquí:

A esto es a lo que nos referíamos cuando hablábamos de matices.

El broker influye

Dependiendo del tipo de broker lo tendremos más sencillo o menos.

Los brokers que depositan los valores en España (a partir de ahora españoles) pasan información fiscal y por tanto todos los dividendos cobrados aparecerán directamente en el borrador.

Los brokers que no depositan los valores en España (a partir de ahora extranjeros), no pasan información fiscal, por tanto deberemos decirle nosotros a Hacienda lo que hemos cobrado en dividendos y las retenciones que nos han practicado. Esto, bajo nuestro punto de vista, lejos de ser un inconveniente es una gran ventaja. Ya que, por ejemplo, nunca te retienen en Destino, solo en Origen. Por tanto, hasta hacer la declaración de la renta ese 19% que deberías haber pagado, está trabajando para ti.

Siempre lo decimos y nunca nos cansaremos: independientemente del broker que tengamos, deberíamos hacer exactamente lo mismo en todos los casos: llevar nosotros mismos el control. Aunque tengamos un broker español y pase información fiscal, es responsabilidad nuestra comprobar que la información pasada es correcta. Si se incurren en errores y Hacienda los detecta, no irá a buscar al broker. Vendrá a por nosotros.

Self Bank cometió errores en el borrador el año pasado y parece ser que ING, este mismo año, no ha pasado los datos de las primas de asistencia a las juntas de Iberdrola ni Viscofan. Son cantidades ínfimas, pero son ingresos que no has declarado y deberías.



¿Cuánto nos retienen en un dividendo extranjero?

Esto lo vamos a poder explicar mejor con un ejemplo, como siempre.

Para simplificar al máximo el ejemplo e intentar explicar de la manera más clara posible el tema que tratamos, vamos a hacer los cálculos con números enteros y a suponer lo siguiente:

  • Cobramos un dividendo de 100€ brutos de una empresa alemana (redondeado por simplicidad)
  • La retención en Alemania es del 26% (redondeado por simplicidad)
  • La retención en España es del 19% (real)
  • El convenio de doble imposición del 15% (real)

Según este supuesto veamos lo que vamos a pagar de primeras en impuestos:

  • Cantidad bruta: 100€
  • Retención de Origen (Alemania): el 26% de 100€ = 26€
  • Cantidad tras RO: 100-26 = 74€
  • Retención de Destino (España): 19% de 74€ = 14€ (redondeamos por simplicidad)
  • Neto a percibir (cantidad tras RD): 100 – 26 – 14 = 60€ (lo que realmente recibes al cobrar el dividendo)

Estas son todas las retenciones que pagas. Como se puede observar, hemos pagado el 40% de impuestos de primeras.

Veamos ahora un par de cosas que tenemos que tener en cuenta:

  • Cantidad tributada en Origen no sometida a doble imposición: 100 * 0,15 = 15€ (es decir, estos 15€ pagados en destino, no tenemos que volver a pagarlos dentro del 19% de España. Lo recuperaremos* al hacer la declaración de la renta)
  • Cantidad que podemos reclamar a la hacienda Alemana por el convenido de doble imposición: 26 -15 = 11€ (todo lo que exceda de ese 15% del convenio de doble imposición no lo recuperaremos a menos que se lo pidamos a la Hacienda del país de Origen del dividendo. En este caso Alemania).

Según este supuesto, el pago de impuestos real debería ser:

  • Impuestos nominales como residente en España: 100 * 0,19 = 19€ (esto es lo que deberías pagar como residente fiscal español, nada más)

Sin embargo:

  • Impuestos reales en Origen (Alemania): 26€
  • Impuestos en Origen según convenio (Alemania): 15€ (el 15% del bruto por el tratado de doble imposición)
  • Impuestos totales a pagar en Destino (España): 19 – 15 = 4€. (Hacienda no te cobra esos 15€ por el tratado de doble imposición que es del 15%. Solo pagarías 4€ de los 19€ que te correspondería para no pagar dos veces 15€, en destino y origen)
  • Cantidad descontada en el IRPF por exceso de retención: 14 – 4 = 10€ (debes pagar solo 4€, pero pagaste 14€, por tanto te tienen que devolver la diferencia).

En resumen, la cantidad de impuestos de este caso concreto es:

  • Cantidad inicial a pagar: 26 (Alemania) + 4 (España) = 30€ (30%)
  • Cantidad neta a percibir: 100 – 30 = 70€

Estos 70€ es lo que recibirías en realidad tras hacer la declaración de la renta. Lo que supondría un 30% de impuestos, en lugar del 19% por ser residente español. Ese 11% de más, es el que tienes que solicitarle a la Hacienda del país de Origen del dividendo:

  • Cantidad final a pagar si se recupera el exceso de retención solicitándolo a la Hacienda Alemana (los 11 €, 15-4): 15 (Alemania) + 4 (España) = 19€ (19 %).
  • Cantidad neta a percibir si se recupera el exceso de retención: 100 – 19 = 81€ (como si de un dividendo de una empresa española se tratara).

*Como hemos comentado antes, es posible que, dependiendo de tu situación fiscal, en la declaración no te devuelvan esos 10€ cobrados de más. En el 99% de los casos, lo harán, pero debes saber que podría darse el caso en que no.

Caso práctico

Ahora vamos a usar como ejemplo un cobro de dividendo real de Daimler. Vamos a redondear a dos decimales porque es como habría que introducir los datos en la declaración de la renta. Al lío:

  • Cantidad bruta: 120,25€
  • Retención de Origen (Alemania): 26,375% de 120,25€ = 31,72€
  • Cantidad tras RO: 120,25 – 31,72 = 88,53€
  • Retención de Destino (España): 19% de 88,53€ = 16,82€
  • Neto a percibir (cantidad tras RD): 88,53 – 16,82 = 71,71€
  • Cantidad tributada en Origen no sometida a doble imposición: 120,25*0,15 = 18,04€
  • Cantidad que podemos reclamar a la hacienda Alemana por el convenido de doble imposición: 31,72 – 18,04 = 13,68€.

Por tanto, el pago de impuestos para este caso concreto debería ser:

  • Impuestos nominales como residente en España: 120,25 * 0,19 = 22,85 €.
  • Impuestos reales en Origen (Alemania): 31,72 €.
  • Impuestos en Origen según convenio (Alemania): 18,04 €.
  • Impuestos totales a pagar en Destino (España): 22,85 – 18,04 = 4,81 €.
  • Cantidad descontada en el IRPF por exceso de retención: 16,82 – 4,81 = 12,01 €.

Es decir, la cantidad de impuestos de este caso concreto es:

  • Cantidad inicial: 31,72 (Alemania) + 4,81 (España) = 36,53 € (30,38 %)
  • Cantidad final si se recupera el exceso de retención (los 13,68 €): 18,04 (Alemania) + 4,81 (España) = 22,85 € (19 %).

Como se puede observar, al final se debería pagar el 19% de España como residentes fiscales que somos. Sin embargo en la práctica, recuperar los excesos de retención a las Haciendas del país de Origen de los dividendos suele ser un proceso tedioso y costoso. Por ejemplo, para Alemania necesitas el famoso Tax Voucher por el que los brokers te cobran una barbaridad (ING 100€ e IB 30€ por dividendo).

Dicho esto, es lógico pensar que, fiscalmente hablando, es mucho más atractivo invertir en empresas con retenciones en Origen del 15% o menos, ya que de este modo recuperaremos esa doble retención al hacer la declaración (recordad que existe una posibilidad muy pequeña de que no sea así).



Diferencias entre un Broker Español y uno Extranjero

La diferencia entre tener un broker u otro radica en el momento en el que se pagan los impuestos, pero nada más. Mientras que con un español haces todos los pagos en el momento de recibir el dividendo, en uno extranjero solo pagas la retención de Origen en el momento del cobro. La retención de Destino la pagarás al hacer la declaración.

Por tanto, en nuestro ejemplo ideal:

  • Broker Español:
    • Impuestos a pagar al recibir el dividendo: 40€ (26€ en Origen y 14€ en Destino)
    • Cantidad recibida: 60€
  • Broker Extranjero:
    • Impuestos a pagar al recibir el dividendo: 26€ (los de Origen solo)
    • Cantidad recibida: 74€

Hacienda se comportará de igual manera en ambos casos al final de proceso. En el caso de un broker extranjero, al hacer la declaración, primero «te cobrará» el 19% de esos 74€  y luego ya verá si te puede devolver lo retenido de más o no.

La principal diferencia es que esos 14€ de diferencia entre cobrar el dividendo en un broker u otro están trabajando para ti hasta hacer la declaración. 14€ pueden parecer una nimiedad, pero hay que tener en cuenta que seguramente cobraremos muchos dividendos extranjeros a lo largo del año. Por tanto, creemos que la suma de todas esas retenciones que pagas más tarde es una ventaja que acelera la bola de nieve. Lo explicamos bastante bien en esta entrada.

La declaración de la renta

Todo esto está muy bien pero…¿cómo metemos los dividendos en la declaración?

El meter los dividendos en la declaración es bastante sencillo, pero lo explicaremos en un artículo que publicaremos la próxima semana. Aún así, el programa RentaWeb se encarga automáticamente de hacer todos los cálculos. Tan solo tenemos que proporcionarle una serie de datos bastante sencillos de obtener:

  • La suma de todos los dividendos brutos cobrados incluidos los españoles (sin aplicar ningún tipo de retención. Ni en Origen ni en Destino)
  • La suma de todos los dividendos extranjeros brutos cobrados sin incluir los españoles (sin aplicar ningún tipo de retención. Ni en Origen ni en Destino)
  • En el caso de los dividendos extranjeros, habrá que indicar la suma de lo retenido en Origen hasta el máximo del convenio de doble imposición.

Estos son los datos que debemos aportarle a Hacienda. Como ya hemos dicho, ellos se encargan de hacer todos los cálculos. Esto lo desarrollaremos más ampliamente en el artículo que hemos mencionado.

Despedida

La fiscalidad de las empresas extranjeras es algo lioso al principio, pero con algo de paciencia se entiende fácil. Si eres un poco cuidadoso y anotas bien cada dato, no te llevará más de una tarde en hacer los cálculos. Si además eres capaz de automatizar el proceso (en una hoja de excel, por ejemplo), nunca más tendrás que preocuparte por ello, ya que todos son iguales.

Creemos que el proceso no es tan complicado como para que no merezca la pena invertir en empresas tan buenas como las alemanas, francesas o suizas.

Si te ha gustado, por favor, puntúa el artículo con las estrellas de abajo y/o compártelo.

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Poco a Poco…



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Antonio

Hola,
Gracias por tu post, me parece que aclara mucho el tema para todos aquellos que no se atreven aun a invertir fuera de España. Yo utilizo un excel donde voy anotando todos los dividendos nacionales y extranjeros cobrados, asi automatizo el sacar la cantidad de doble retencion a pedir a la hacienda española. Por el momento no he pedido nada a la hacienda extranjera, no me merece la pena por las cantidades pequeñas que representan.
Enhorabuena por tu blog.
Saludos
Antonio

Capturando Dividendos

Francamente no lo veo complicado mas un desastre en mi opinión. Esto complica la vida de uno al querer jubilarse o al menos ser libre de financieramente. Tendré que leer el articulo varias veces por lo que pude entender la retención es insólita e injusta. Espero algún día cambien las reglas en tu país para que sea mas accesible a invertir fuera del país. Gracias por compartir.

Capturando Dividendos

Hola Invirtiendo Poco a Poco,

Si vivo en USA. Así mismo es nos cobran doble retención por empresas extranjeras dependiendo del país así como lo describes también. Acá también lo puedes reclamar como bien explicas en la hacienda pero es un proceso. Yo me enfoco mas en el mercado Americano por varias razones: No conozco mucho de las empresas extranjeras excepto algunas las cuales las tengo en mi portfolio y también por la doble retención. Si decido seguir invirtiendo fuera de USA debe ser una empresa sumamente de alta calidad. Buen día!

Preikestolen
Preikestolen

El panorama de retenciones en origen puede ser cambiante.

Parece que en enero 2018 las acciones holandesas tendrán 0% de retención a los dividendos.
Y se oye, ojalá no, que en UK por el brexit puede desaparecer la retención 0% de la que disfrutamos ahora.

Preikestolen
Preikestolen

Hola. Lo vi en un reporte le me han pasado de Ocu: Interesante pues al no perder retención en origen, ya llevo Kpn e Ing y aumentar en Adolf, abriendo Unibail Rodamco y AmsterdamCommodities. Ese no 15% nos resultaría interesante. «Ahí va la revista semanal de la OCU y análisis reciente de RDS. Royal Dutch Shell A: adquisición en el sector del coche eléctricohace 2 horas – martes, 17 de octubre de 2017 La petrolera europea invierte en el campo de las estaciones de recarga. ¿Qué nos parece esta estrategia? El grupo petrolero Royal Dutch adquiere el grupo neerlandés NewMotion,… Leer más »

invirtiendo

Yo creo que lo mejor, es invertir en ESPAÑA, REINO UNIDO, USA Y HOLANDA, aquí no hay problemas y no perdemos nada, en los demás países hay burocracias y te piden papeleos y complicaciones. Además hay suficientes empresas de calidad en estos países.

JFK
JFK

Buenas,

Hace tiempo que estoy siguiendo empresas francesas pero me frena la elevada retención.

La cosa es que decido lanzarme y buscar a ver si IB puede ayudarnos de alguna manera a la hora de recuperar el exceso de retención y la sorpresa es cuando leo «Please note that an external fee of 125 EUR per each dividend is charged by Euroclear for processing the reclaim.» (https://ibkr.info/article/3046)

¿Vosotros cómo lo hacéis con las empresas francesas que tenéis en cartera?

Muchas gracias!!

Libros de Inversion

Hola,
Lo primero felicitarte por tu blog, buenos contenidos en una excelente web.
Creo que compraste NG, ¿Has cobrado ya algún dividendo?
Estoy en una circunstancia parecida a la tuya y quiero empezar a comprar en UK, dejando un poco de lado el IBEX. Pero aún no me he decidido a hacer la primera compra.

Un saludo.

Libros de Inversion

Lo del cobro los dividendos de NG es por saber si todo ha ido según lo previsto. Según he leído tienen un funcionamiento algo diferente que en España y me gustaría saber si al final nos ingresan el 100% del dividendo previsto y que no hay sorpresas.

Mi estrategia de inversión está basada en el cobro de dividendos y perder un 5% en no sabe muy qué, me supondría mucho dinero en a la larga.

Si no hay sorpresas, mi primera compra en UK será NG o VOD. Compartimos gustos.

Un saludo.

Un offtopic, ¿como se incluye una imagen en el icono?

SarcoSi
SarcoSi

Por si os sirve de ayuda. Estas 3 que comentas junto con WPP son lis 4 valores en UK, retencion 0 en origen. Una maravilla solo retencion en destino. Nunca Drip siempre Cash en mi caso

Rodes

Hola, he estado hablando con con ING por teléfono porque no me cuadraban los datos que veía en un cobro de dividendo de IBM con mis cáclulos.

Y es que ING está teniendo un error bastante infantil al mostrar estos movimientos.

Pone todo en dólares, cuando en realidad ya ha aplicado el cambio y las cantidades son en euros.

Por lo tanto, en la declaración simplemente hay que tener en cuenta la cantidad que pone de recibido en bruto (repito, aunque ponga $, es en €) y la RO. Salvo eso, los datos están bien.

saludos

Rodes

El pantallazo del dividendo del que hablo está en http://www.invertirenbolsa.info/foro-inversiones/showthread.php?11175-Declaraci%F3n-de-la-Renta-2016/page21. He puesto un pantallazo con lo que debería ser corregido en rojo.

saludos

Carlos
Carlos

Buenas tardes, gracias por todas tus respuestas. Estoy planteándome comprar acciones en el mercado americano, he leído tus post y ejemplos sobre los dividendos y la retención. Tengo como Broker ING, y quería preguntarte lo siguiente: Una vez cobrado los dividendos, en los que te hacen la retención en USA y en España, y en el extracto te salen ambas retenciones, pues en la declaración del año siguiente como se debe reflejar todo eso para que te devuelvan la parte americana. Es decir, debo poner lo cobrado en bruto, o solo debo poner lo que me hayan retenido en USA… Leer más »

Jose C. Garcia Sogo

¡OJO! Los datos que pasa ING a Hacienda son los datos de la retención en destino (en España). Esos datos normalmente están correctos aunque a veces faltan cosas como se comenta más arriba de las primas de asistencia a juntas, que se corrigen más adelante durante la campaña de la renta. Lo que es muy confuso es la forma de dar en su informe (repito, no sale en el borrador de Hacienda) los datos de las empresas extranjeras. Al menos el año pasado, el importe bruto no era el importe pagado por la empresa, es el importe recibido en España.… Leer más »

allonzo
allonzo

Gracias José por tu comentario, porque a mí me está pasando ahora lo mismo, para la renta 2018. Me doy cuenta de que ING ha pasado los datos referidos a «ingresos íntegros» como el bruto descontado de la retención en origen, lo cual está mal. Menos mal que lo llevo todo apuntado si no ahora sería un follón. Es como dice IPP, al final ni siquiera usando un broker como ING estamos exentos de llevar el control, o sea que al final te da igual ING que IB. Por cierto IPP, gracias por ayudarnos a hacer la declaración de la… Leer más »

Fran
Fran

Buenas!
Me queda una duda con respecto a este articulo.
En la casilla 024, donde hay que poner el total de dividendos cobrados, tanto los nacionales como los extranjeros, en el apartado retenciones, entiendo que solo hay que indicar las retenciones en destino que nos han aplicado no? O habría que incluir también las retenciones en destino de los dividendos extranjeros que tengamos depositados fuera de España, aunque el broker en cuestión no nos haya aplicado dicha retención en destino? Mi idea es tener las acciones extranjeras en IB y las nacionales en ING y en Self.
Felicidades por el blog!

Elvira
Elvira

Hola pareja. Voy a empezar a invertir por vez primera ahora en septiembre. Quiero hacerlo con cantidades mensuales alrededor de 2000,00€/mes. Y mi intención es hacerlo en empresas americanas. Tengo un montón de dudas. Empezando por el broker. De Giro me atraía pero veo que tienen diferentes tipos de cuentas y después de leerlos ya no sé qué hacer. Creo que las acciones pertenecen al broker o algo así. Bueno agradezco de antemano vuestros comentarios y consejos. Feliz domingo.

Marino87
Marino87

Buenos días invirtiendopocoapoco, Resulta que yo suelo delegar este tema en un gestor, pero últimamente me estoy informando un poco como se hace. Yo solamente invierto con Degiro e Interactive Brokers. Resulta que revisando las dos únicas casillas que afectan a los dividendos según he leído, esto es la nº 27 y la nº 533 (para la declaración del año 2017), veo que la casilla nº 27 la metieron bien pero en la nº 533 han metido simplemente la suma de las retenciones en origen practicadas a la totalidad de mis dividendos (ya sean extrangeros o nacionales). Según he podido… Leer más »

Marino87
Marino87

Gracias por la respuesta y por el enlace… Perdón por el error, me refería a la 553. Efectivamente este último año cobre unos 1500 euros en dividendos, mayormente de EEUU y veo que no he pagado nada por ellos en la declaración… Sorprendentemente Hacienda no me ha reclamado nada. El caso es que he comprobado la declaración del año anterior que la hice con otro gestor, e hizo exactamente lo mismo! Este año le preguntaré por que lo hacen así, si es que tiene alguna explicación; pero me temo que es para no complicarse la vida, pues ese dato se… Leer más »

Fran
Fran

Buenas!
Pues nada, tengo una duda mas acerca de los dividendos de empresas de EEUU cobrados en IB. Son los primeros que voy a cobrar, a finales de este mes y primeros de Noviembre, y fijandome en los extractos de IB, en el apartado de los dividendos a cobrar, me indica que el impuesto que me retienen es un 30%. No deberia ser un 15%? Hay que hacer algo en IB para que me retengan correctamente la retencion de origen de los dividendos de EEUU del 15 %?

Jesus
Jesus

Muchas gracias por el artículo, muy interesante. Yo trabajo con IB, y la duda que me surge es con la divisa, mi moneda base es el €, cuando recibo dividendos en $ por ejemplo, ya me indican el cambio en el extracto, entiendo que es esa la cantidad en € que debo tener en cuenta en la renta, pero claro, como yo en su momento cambie Euros a Dolares para comprar acciones, ya no estoy seguro. Igualmente cuando hago compra/ventas de acciones USA, me pasa igual, si yo compro dólares el 1 de Enero, compro acciones el día 1 de… Leer más »

Jose C. Garcia Sogo

Está muy bien explicado en el enlace que ponen al principio del artículo https://www.invirtiendopocoapoco.com/fiscalidad-en-cuenta-multidivisa/

Jesus
Jesus

Gracias José, no lo había visto.

Jesus
Jesus

Muchas gracias, no lo había visto, muy claro.

karlos
karlos

Buen articulo, esperando el segundo de como meterlos en la renta.
Un saludo

Olimpo
Olimpo

Buen artículo para repasar conceptos y tenerlo todo ordenado. Al final hacemos muchas cosas «porque sí» pero no tenemos una guía clara de ellas y esto ayuda mucho 🙂

Un abrazo!

Nicolas

buenos dias, como siempre, genial explicación, super detallado, increible, gran trabajo, y muchisimas gracias por compartirlo, quería preguntar si sabeis alguna pagina, o donde podemos encontrar la retención que te hacen en cada pais, y como solicitar la devolución del exceso del 15%, no se si tienes algún otro post o informarnos como se haría esto, muchas gracias por adelantado

Nicolas

mil gracias, por la respuesta, rapidez y amabilidad, eres un lujo en la red, por cierto, he visto que ya has incluido el plugin, ahora te llega el link y el comentario al mail, muchos mas comodo, muy agradecido por todo, un abrazo

Ramon
Ramon

Gracias por este post tan claro, En mi caso no se si mis datos fiscales estan mal o que ocurre porque lo que aparece en mis datos fiscales que coincide con que luego aparece en renta web son los dividendos ya descontada la retencion en origen, es decir, tengo EXXON en ing que retiene en origen y destino, y si, por ejemplo, he cobrado 100 euros y me han aplicado una retencion en origen del 15% esos 85 euros antes del impuesto de aqui son los que me aparecen como ingresos integros en mis datos fiscales, es decir me aparece… Leer más »

Ramon
Ramon

Gracias IPP,
Lo haré como comentas en el enlace, entonces todos los dividendos brutos, españoles y extranjeros en la casilla de los dividendos, junto a la retención en destino de todas las que han retenido. En la otra casilla los dividendos extranjeros junto a la retencion del 15% en mi caso.
Muchas gracias, no se como hacienda no dice a ing que sus datos estan mal, supongo que les favorece ya que así no se reclama la retención en origen.

Un saludo.

Pedro
Pedro

Excelente blog! Gracias por el trabajo.
Una duda duda sobre todo este tema. En qué casos habría que usar la casilla 0589
«Por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional»
Es que por la mera descripción de la casilla no me queda muy claro si habría que usarla en caso de brokers extranjeros tipo IB o Degiro…

allonzo
allonzo

Quería hacer referencia también sobre el tema del convenio de doble imposición, a la hora de recuperar hasta el 15% retenido pagado en origen, que hay casos en que no es posible recuperarlo (como dice Gregorio) a la web de cazadividendos donde también se habla de esto (https://www.cazadividendos.com/aprender/impuestos/declaracion-renta-guia-general/) y dice así:
«Tiene un cierto sentido: no nos devolverán más de lo que pagamos en España, para que la Hacienda española no le cueste dinero que tú inviertas en el extranjero».
Está bien saberlo, y gracias IPP por comentarlo en tu artículo.

manuel navarro herrero
manuel navarro herrero

Buenas noches.

Tengo firmado el documento W8 con mi bróker. Cobré unos dividendos de una empresa alemana y me retuvieron el porcentaje que allí se aplica que es el 26,375. Aquí en España no se me practicó ninguna retención.

Pregunta
¿ podría declarar en la declaración de renta en el apartado de las retenciones sobre dividendos, la retención que se me aplicó en origen es decir en Alemania ?

saludos

Manuel

manuel navarro herrero
manuel navarro herrero

Muchas gracias

manuel navarro herrero
manuel navarro herrero

Un detalle.

El bróker que tengo es extranjero. Con lo cual deduzco lo siguiente. En la casilla 0029 declaro los dividendos brutos recibidos. Y en la casilla 0588 declaro la retención. Un ejemplo. Si me retuvieron 100 € quiere decir que sólo puedo declarar como retención 15€ ????

¿es correcta mi apreciación ?

Gracias anticipadas

manuel navarro herrero
manuel navarro herrero

Muchisimas gracias.

Ahora si lo tengo claro del todo, además me servirá para el futuro, cosa que tenia dudas pues es la primera vez que recibo un dividendo de empresa extranjera.

Es un foro excepcional.

gracias

manuel navarro herrero
manuel navarro herrero

Como conclusión seria lo siguiente. Tengo firmado el documento W8 ( para evitar la doble imposición ). El bróker es extranjero y autorizado por la CNMV. Cobré unos dividendos brutos y me retuvieron en origen el 26,375% (Empresa alemana). Aquí en España ya no me retuvieron nada. En la casilla 0029 se ponen los dividendos brutos cobrados. (sin retención en este caso concreto) En la casilla 0588 sobre los dividendos brutos «aplico» el 15% es decir los 56,87€. Una duda. En que opcion de la declaracion «Rentas incluidas en la base de ahorro» ó en «Impuesto satisfecho en el extranjero»… Leer más »

domino
domino

Tengo una duda en cuanto a documentación, si Hacienda te llama.
En el caso de haber recibido dividendos de USA, sólo tengo el importe neto. ¿Puedo dar hecho que me han aplicado el 15% de retención y calculo yo mismo el importe bruto y la retención para completar las casillas de la declaración y asi solicitar la deducción por doble imposición? En su día firmé el documento W8BEN que me proporcionaron al abrir la cartera de valores.

domino
domino

La sociedad se llama Champeil (http://www.champeil.fr/) y es francesa, el banco que trabaja con ellos es CoPartis.
En los extractos solo aparece el importe cobrado en dividendos, sin desgloses.
Entiendo que si no obtengo más información, ¡solo me queda indicar el importe cobradio de dividendos y no aplicar ningun tipo de retenciones par la deducción!
¡Gracias por tu ayuda!
Un saludo

domino
domino

¡Gracias a ti por tu respuesta! Es lo que creo que cebo hacer por lo que refuerzas mi idea.
Un saludo!

Pedro
Pedro

Hola! alguno tiene bayer comprado en el mercado continuo español? Mi duda es que he recibido el dividendo de Bayer.MC por ING y he cobrado directamente los 2,06€ en vez de los 2,80 (la diferencia es la retención en origen), pero en mi recibo de ING me aparece como retención en origen 0€. El caso es que no se si podre reclamar a hacienda el año que viene los 0,30€ de diferencia por el acuerdo de doble imposición.
Compre Bayer en el mercado español por ahorrar las tarifas de ING a ser el mercado español.
Gracias por el blog!!!

Pedro
Pedro

Hola! Sí, el 19% no estamos exentos nadie jijiji
A lo que me refiero es que en el recibo me aparecen retención en origen 0€ pero ya me viene descontado porque el bruto son 2,06_ y no los 2,80€.
Y la duda será demostrar que el bruto son 2,80€ y no 2,06€.

Pedro
Pedro

Muchas gracias!!
Sí, porque a 2,80 le quitamos el 26,375% sale a 2,06€.
Como siempre lo dejo anotado el Excel como 2,80€ y así el año que viene intentaré recuperar la doble imposición.
Un saludo y seguir así, le ayudáis a mucha gente.
Ya os queda menos para la boda.

Jtoro
Jtoro

Hola. Le quedaría muy agradecido a la contestación de la siguiente pregunta : Cómo debo declarar y en qué casillas: ingresos y retenciones por dividendos de acciones, las acciones están depositadas en un banco de Dinamarca y los pagos están efectuados desde Dinamarca y no tienen oficina en España. El banco danés no informa a la Hacienda española, ya que no están reflejadas estas cantidades en el borrador. Ejemplo de liquidación del banco danés: 5.000 acciones de Nokia Oyj, cotizadas en Helsinski (Finlandia). Ingresos brutos: 950 euros, retención 30%: 285 euros, liquido percibido: 665 euros. En el mismo banco danés:… Leer más »

Jtoro
Jtoro

Hola. Antes de escribir me informe en la página que indicas y sigo teniendo dudas. Te agradeceré que con los datos informativos enviados, me digas las cantidades y casillas donde debo incluir los importes integros y las retenciones efectuadas en Dinamarca, ya que como he comentado, en España el banco danés no tiene delegación y no han efectuado ninguna retención de los dividendos pagados en Dinamarca. Te sorprendería las consultas que he realizado y las contestaciones contradictorias que he recibido, incluso de Hacienda (los que hacen la declaración) es frecuente que cuando haces la exposición, te digan que van a… Leer más »

RAFAEL ENRIQUE
RAFAEL ENRIQUE

¿ Cómo tributan los dividendos de las acciones prestadas por tu bróker, los conocidos como «payment in lieu»?. ¿Cómo declararlos?

Daniel
Daniel

Escrito para que ING de la opción de reclamar a la hacienda francesa directamente: A la atención del servicio de defensa del cliente, Actualmente existe un formulario que se puede tramitar con la hacienda francesa para comunicarles que somos residentes españoles y se nos aplique el convenio de doble imposición internacional firmado por Francia y España por el cuál nos deben practicar una retención en origen del 15% y no del 30%. El formulario es el 5000 ES-SD y debe ser tramitado por el intermediario financiero. Según se me ha indicado, ING no tramita este formulario, hecho que no acabo… Leer más »

MrDandi
MrDandi

Muy buenas,

Tengo un problemilla con interactive brokers, por lo que veo me estan reteniendo el 30% en los dividendos de EEUU, revise la configuración de mi cuenta y vi que me faltaba poner el DNI.

Pero de esto hace ya un mes o mas y en los ultimos dividendos siguen reteniendome el 30%….

¿Que puedo hacer? ¿Como se puede reclamar esto a IB?

Saludos!

Hector
Hector

Excelente artículo y muy bien explicado. Una pregunta : al enviar el formulario w 8 BEN y comprobar que no somos residentes fiscales en Estados Unidos nos disminuyen la retención del 30% al 15% a todos o solo a los que viven en países con acuerdo fiscal con Estados Unidos?

CLARA CABRERA

Hola soy nueva…agradeceria vuestra ayuda. Es posible que rectifique mi delaracion ya que me surgen dudas sobre dividendos extranjero y su retencion. Casilla 588. Broker español (segun info fiscal del broker las retenciones en origen no se tienen en cuenta el el irpf. Y efectivamente en datos fiscales no constan. Empresa extranj. (convenio 15%) (se negocia en 3 paises diferentes) Dividendo. eje. 1000. Ret origen 150. Ret. destino 161 Helsinki) 1000. Ret.origen 300. Ret. destino 133 Paris 1000 Ret origen 300 Ret destino 133 Frankfurt En declaracion casilla29 se declaran…750 div. 427 ret…mas gastos exentos… Mi duda es la casilla… Leer más »

CLARA CABRERA

Muchas gracias…..duda aclarada…..un saludo