W-8BEN: qué es, para qué sirve y cómo rellenarlo – 2020

El W-8BEN es un formulario fundamental para aquellos que invertimos por dividendos.

Los dividendos extranjeros (por extranjeros nos referimos a empresas no cotizadas en España) tienen una doble retención. Primero, la retención de origen. Ésta depende del país en que cotice la empresa en cuestión. Algunos ejemplos son:

  • Alemania: 26,375%
  • USA: 30%
  • UK: 0%
  • Holanda: 15%

Esto quiere decir que cada vez que cobremos un dividendo de Allianz (Alemania) nos retendrán de origen el 26,375%. Si cobramos un dividendo de Unilever (Holanda) el 15%. O uno de CocaCola (USA) el 30%.

Una vez practicada esta retención en origen, habrá que aplicar un 19% extra (para tus primeros 6.000€ anuales, el 21% para los siguientes hasta 50.000€ y el 23% para el resto). Esta es la llamada retención de destino (la que pagamos a la Hacienda española por ser residentes fiscales en España). Una vez aplicada ésta, ya no hay que pagar nada más (nos parecerá poco…). Puedes saber más sobre esto en este artículo.

Por suerte, España tiene un convenio de doble imposición por el cual tienes derecho a recuperar hasta el 15% de la retención de origen al hacer la declaración de la renta.

Por ejemplo, si has cobrado un dividendo de 100€ de una empresa USA, habrás pagado:

  • 30€ a la Hacienda USA
  • 13,3€ a la Hacienda Española
  • Total: 43,3€ (un 43,3%)

En la declaración de la renta, podrás recuperar 15€ (el 15% del tratado de doble imposición que has pagado 2 veces, una a la Hacienda USA y otra a la Española). Por lo que al final habrás pagado 28,3€. Tú deberías haber pagado 19€ (el 19% por ser residente fiscal español), por lo que el exceso de esos 19€ se los tienes que reclamar a la Hacienda USA.

Sin embargo, existe una manera para que USA nos retenga en origen el 15% en lugar del 30%: rellenado el modelo W-8BEN.

¿Qué es el W-8BEN?

El W-8BEN es un formulario expedido por la Hacienda USA para poder decirle que no eres residente fiscal USA y que por tanto te apliquen el convenio de doble imposición que existe entre España y el país norteamericano. Este es un modelo gratuito y muy sencillo de rellenar. Además, la gran mayoría de los brokers lo rellenan por ti.

Validez del W-8BEN

El W-8BEN estará en vigor desde la fecha de su firma hasta el último día del tercer año natural siguiente. Por ejemplo, si enviamos un formulario W-8BEN firmado el 27 de Junio de 2019, éste seguirá siendo válido hasta el 31 de diciembre de 2022.

Pasado ese tiempo, deberemos volver a rellenarlo y enviarlo. Si tienes un broker que hace los trámites por ti, te avisará para que se lo vuelvas a enviar.

Descargar el W-8BEN

Lo primero que tenemos que hacer antes de poder rellenar nuestro W-8BEN es descargarnos el formulario. Puedes descargar el formulario W-8BEN en español en este link.

Imprímelo y sigue leyendo para rellenarlo correctamente.

Rellenando el W-8BEN

Rellenar el W-8BEN es una tarea súper sencilla y rápida. Apenas te llevará unos cuantos minutos.

Este es el formulario W-8BEN:

W-8BEN

Ahora iremos viendo, una a una, cómo rellenar todas las secciones del formulario W-8BEN.

Sección I

Es el grueso del formulario. Son nuestros datos personales:

W-8BEN - Sección I

Aquí tenemos que rellenar los siguientes campos:

  • 1: Tu nombre completo
  • 2: España
  • 3: tu dirección completa.
  • 4: sólo si la dirección postal es diferente a la introducida en el campo 3 (si no estás seguro, no lo rellenes. El 99,99% de la gente no tiene que rellenarlo).
  • 6: tu DNI, NIE o TIN.
  • 8: tu fecha de nacimiento.

El resto de campos no hay que rellenarlos.

Sección II

Esta es la sección dónde realmente se solicita la retención del 15% en lugar de la habitual del 30%. Donde está el meollo del W-8BEN:

W-8BEN - Sección II

Aquí tenemos que rellenar:

  • 9: España

El campo 10 hay que dejarlo vacío ya que este campo es solo si disponemos de otras condiciones especiales más allá de ser residentes fiscales en un país con convenio de doble imposición con USA (como es el caso de España).

Sección III

La última sección del modelo W-8BEN. Aquí es donde tenemos que firmar:

W-8BEN - Sección III

Aquí tenemos que:

  • Firmar
  • Poner la fecha de la firma
  • Poner nuestro nombre completo

El campo «Calidad en que actúa» es solo si lo estás rellenando para otra persona mediante poderes notariales.

Y ya está. Ya habríamos terminado de rellenar nuestro W-8BEN. Ahora solo nos quedaría entregárselo a nuestro broker para que lo tramitara por nosotros.

¿Qué brokers hacen el W-8BEN por ti?

Como hemos comentado antes, hay brokers que rellenan el formulario W-8BEN por ti. Lo que sí deben hacer todos es mandarlo a la Hacienda USA, ya que el W-8BEN no se puede mandar de forma particular, tiene que ser a través del broker. En las instrucciones lo dejan bien claro:

W-8BEN - Instrucciones

Dependiendo de tu broker, deberás hacer más o menos trabajo:

  • Interactive Brokers: cuando abres la cuenta tienes una sección para indicar que no eres residente fiscal USA, si rellenas bien esos datos, ellos mismos rellenan el W-8BEN y lo tramitan por ti. Te recomendamos echarle un vistazo a este artículo si estás pensando abrirte cuenta con ellos.
  • ING: rellena y envía el W-8BEN por ti cuando haces tu primera compra USA.
  • Self Bank: no hace falta realizarlo porque ellos se encargan de todo.
  • Clicktrade: pone a tu disposición el formulario W-8BEN de manera telemática. Lo puedes rellenar y firmar online y ellos se encargan de mandarlo.
  • DEGIRO: también pone a tu disposición el formulario de manera telemática. Lo podrás encontrar en una sección de tu cuenta desde el momento en el que abres cuenta.
  • Revolut: lo rellena y tramita por ti en el momento de abrir la cuenta. No tienes que hacer nada.
  • Bankinter: pone el formulario a tu disposición pero tienes que imprimirlo, rellenarlo a mano y mandarlo por correo ordinario.
  • Caixabank: lo rellena automáticamente por ti al hacer tu primera compra USA.

Estos son los brokers de los que tenemos constancia. Si sabes cómo lo hacen otros que no aparecen aquí, por favor no dudes en dejárnoslo en un comentario para completar la información.

Despedida

Como decimos, el W-8BEN es un formulario súper sencillo y rápido de rellenar. Son apenas 3 minutos. Además, la gran inmensa mayoría de los brokers habituales entre la comunidad ya lo hacen por ti. Algunos incluso sin que se lo pidas y desde que te abres cuenta con ellos.

Es muy importante rellenarlo para evitar pagar el doble por nuestros dividendos americanos.

Y tú…¿Has tenido que rellenarlo alguna vez? ¿Operas con un broker que lo hace por ti? ¿Se te ha pasado alguna vez y has tenido que pagar de más?

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Poco a Poco…

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Paco
Paco
1 año

Muchas gracias por el articulo, estupendo como todos los demas. solo una pregunta ¿tengo que mandar este modelo a mi gestor? Gracias

Marcos
Marcos
1 año

Buenos días!
Muchas gracias por la información. No me queda nada claro este asunto. Tengo una cuenta de Degiro con valores de USA, Alemania, Francia, Holanda y España. He presentado el modelo W-8BEN por medio del broker. En el informe anual de Degiro veo que ya se me ha retenido el 15%, en los de USA, en los de Alemania el 26,375%, en Holanda 15%, en los de Francia 28% y en los de España el 19%. Tengo que pagar mas impuestos a España en la declaración de la renta o ya estarían todos pagados? En caso de que tenga que pagar mas en España tendría que hacer algún tramite en los valores europeos no españoles parecido al de USA?
Muchas gracias por adelantado!

Marcos
Marcos
1 año

No había visto tu respuesta hasta ahora. Muchas gracias!

Sergi
Sergi
1 año

Este tema es un lío. A ver si me queda claro para acciones de Estados Unidos:
Sin W-8BEN te retienen 30 % en origen más 19 % en renta.
Con W-8BEN te retienen 15 % en origen más 19 % en renta, ¿o solo el 4 % restante en renta (hasta lo que sería el 19 % en total)?
Es decir, ¿qué porcentaje exactamente acabo pagando al final en total sin el W-8BEN? ¿Y con él?
Muchas gracias.

Edu
Edu
1 año

Perdón por la pregunta quizás tonta, pero según ese comentario, si rellenas el formulario al final sólo pagas un 19%? Es decir, ¿es lo mismo recibir dividendos en EEUU que en España?

Rafael
Rafael
1 año

Buenas tardes:
Felicidades y muchas gracias por toda la ayuda que ofreceis, una pregunta, estoy con Degiro y me han abonado del ETF iShares Global Clean Energy UCITS (IQQH), comprado en el Xetra, el dividendo, pero no me han hecho ningún tipo de retención, sabeis a que es debido? Un saludo

MANUEL
MANUEL
1 año

Hola a todos, gracias por el post, muy útil como todo lo que hacéis. Tengo una pregunta, a ver si alguien la sabe, el formulario una vez completado, dónde o cómo se puede enviar, porque en el mismo formulario dice que no se puede enviar si eres un inversor particular. Me explico, normalmente, la mayoría de los brókers, lo tienen a tu disposición, eres tú el responsable de rellenarlo, una vez hecho, ellos te lo envían, en Degiro al menos es así. La duda viene porque he empezado con XTB, y me dicen que ni lo hacen, ni lo mandan, ni saben cómo se hace, que no son asesores fiscales, así que estoy indagando a ver si encuentro algo de claridad, porque hasta ahora no tengo claro cómo enviarlo de manera individual y si ellos tienen alguna obligación, que también podría ser, y n se hayan enterado. Siento haberme extendido. Un saludo a todos.

MANUEL
MANUEL
1 año

Muchas gracias por responder tan pronto, hoy me respondieron que no están obligados a enviarlo, que deber hacerlo a través de una asesoría fiscal. Como todavía no lo sé seguro, voy a seguir investigando. Estoy haciendo pruebas con ellos, llevo poco tiempo y poca cantidad, de momento va todo bien, excepto este tema, según descubra tomaré decisiones, quizá una que va quedando clara es no comprar acciones americanas con ellas. Mil gracias otra vez.

Nelson
Nelson
1 año
Responder a  MANUEL

Manuel, al final me encuentro con el mismo problema, y quisiera saber, si no te importa compartir como lo has solucionado al final. Entre en contacto con ellos y me han dicho que ni lo facilitan, ni envian el que rellene.
Un saludo, y feliz 2021.

MANUEL
MANUEL
1 año
Responder a  Nelson

Hola Nelson, pues sigo investigando y preguntando, posiblemente el día 12 ó 13 de enero tenga una posible solución. Pensaba compartirlo, pero hasta ahora no tengo respuesta, aunque sigo investigando y se me han ocurrido un par de cosas. Lo dicho, os aviso por aquí si encuentro solución.

Santi
Santi
1 año

Hola!
¿Sabéis si Openbank lo rellena por ti también al abrir posiciones en USA al igual que lo hace Caixabank e ING?
Gracias!

Javier
Javier
1 año

Muy instructivo este post, gracias por escribirlo! Estoy revisando mi broker y veo que ya está gestionado el tema del W8BEN porque los dividendos ya me llegan sólo con un descuento del 15% en vez del 30%. Entiendo entonces que cuando me toque hacer la declaración el próximo año ya no me deben nada, puesto que ya lo estoy recibiendo correctamente. ¿Es así, no? Tan sólo me quería asegurar que lo estaba entendiendo.
Gracias y suerte por UK!

Daniel
Daniel
1 año

Hola, acabo de recibir mi primer dividendo USA en ING. Por lo que veo me han retenido un 15% en origen (no un 30%, así que supongo que el broker ha rellenado correctamente el formulario) y de lo restante un 19% (lo que toca en España…). Por lo que entiendo en vuestro artículo, ¿en la renta del año que viene me devolverían el 15% restante de origen según el tratado de doble imposición?
Gracias y un saludo.

Santiago
Santiago
1 año

Buenos días. Y en el caso de que no hayas obtenido beneficios, solo pérdidas, en torno a unos 200 euros, es necesario rellenarlo?
Muchas gracias por la respuesta y por la información de la página web, es muy completa y de mucha ayuda.

Sebastian
Sebastian
1 año

Hola que tal, saben donde se sube este documento en Interactive Brookers? Porque actualmente al pagarme los dividendos americanos me estan reteniendo el 30% y no el 15%.

Sebastian
Sebastian
1 año

Muchas gracias por tu respuesta eso hice ayer, me dijieron que subiran un ticket y luego me daran una respuesta.
Aprovecho para consultarte, que tipo de comision es mas conveniente, fija o por nivel?
Gracias