W-8BEN: qué es, para qué sirve y cómo rellenarlo – 2020

El W-8BEN es un formulario fundamental para aquellos que invertimos por dividendos.

Los dividendos extranjeros (por extranjeros nos referimos a empresas no cotizadas en España) tienen una doble retención. Primero, la retención de origen. Ésta depende del país en que cotice la empresa en cuestión. Algunos ejemplos son:

  • Alemania: 26,375%
  • USA: 30%
  • UK: 0%
  • Holanda: 15%

Esto quiere decir que cada vez que cobremos un dividendo de Allianz (Alemania) nos retendrán de origen el 26,375%. Si cobramos un dividendo de Unilever (Holanda) el 15%. O uno de CocaCola (USA) el 30%.

Una vez practicada esta retención en origen, habrá que aplicar un 19% extra (para tus primeros 6.000€ anuales, el 21% para los siguientes hasta 50.000€ y el 23% para el resto). Esta es la llamada retención de destino (la que pagamos a la Hacienda española por ser residentes fiscales en España). Una vez aplicada ésta, ya no hay que pagar nada más (nos parecerá poco…). Puedes saber más sobre esto en este artículo.

Por suerte, España tiene un convenio de doble imposición por el cual tienes derecho a recuperar hasta el 15% de la retención de origen al hacer la declaración de la renta.

Por ejemplo, si has cobrado un dividendo de 100€ de una empresa USA, habrás pagado:

  • 30€ a la Hacienda USA
  • 13,3€ a la Hacienda Española
  • Total: 43,3€ (un 43,3%)

En la declaración de la renta, podrás recuperar 15€ (el 15% del tratado de doble imposición que has pagado 2 veces, una a la Hacienda USA y otra a la Española). Por lo que al final habrás pagado 28,3€. Tú deberías haber pagado 19€ (el 19% por ser residente fiscal español), por lo que el exceso de esos 19€ se los tienes que reclamar a la Hacienda USA.

Sin embargo, existe una manera para que USA nos retenga en origen el 15% en lugar del 30%: rellenado el modelo W-8BEN.

¿Qué es el W-8BEN?

El W-8BEN es un formulario expedido por la Hacienda USA para poder decirle que no eres residente fiscal USA y que por tanto te apliquen el convenio de doble imposición que existe entre España y el país norteamericano. Este es un modelo gratuito y muy sencillo de rellenar. Además, la gran mayoría de los brokers lo rellenan por ti.

Validez del W-8BEN

El W-8BEN estará en vigor desde la fecha de su firma hasta el último día del tercer año natural siguiente. Por ejemplo, si enviamos un formulario W-8BEN firmado el 27 de Junio de 2019, éste seguirá siendo válido hasta el 31 de diciembre de 2022.

Pasado ese tiempo, deberemos volver a rellenarlo y enviarlo. Si tienes un broker que hace los trámites por ti, te avisará para que se lo vuelvas a enviar.

Descargar el W-8BEN

Lo primero que tenemos que hacer antes de poder rellenar nuestro W-8BEN es descargarnos el formulario. Puedes descargar el formulario W-8BEN en español en este link.

Imprímelo y sigue leyendo para rellenarlo correctamente.

Rellenando el W-8BEN

Rellenar el W-8BEN es una tarea súper sencilla y rápida. Apenas te llevará unos cuantos minutos.

Este es el formulario W-8BEN:

W-8BEN

Ahora iremos viendo, una a una, cómo rellenar todas las secciones del formulario W-8BEN.

Sección I

Es el grueso del formulario. Son nuestros datos personales:

W-8BEN - Sección I

Aquí tenemos que rellenar los siguientes campos:

  • 1: Tu nombre completo
  • 2: España
  • 3: tu dirección completa.
  • 4: sólo si la dirección postal es diferente a la introducida en el campo 3 (si no estás seguro, no lo rellenes. El 99,99% de la gente no tiene que rellenarlo).
  • 6: tu DNI, NIE o TIN.
  • 8: tu fecha de nacimiento.

El resto de campos no hay que rellenarlos.

Sección II

Esta es la sección dónde realmente se solicita la retención del 15% en lugar de la habitual del 30%. Donde está el meollo del W-8BEN:

W-8BEN - Sección II

Aquí tenemos que rellenar:

  • 9: España

El campo 10 hay que dejarlo vacío ya que este campo es solo si disponemos de otras condiciones especiales más allá de ser residentes fiscales en un país con convenio de doble imposición con USA (como es el caso de España).

Sección III

La última sección del modelo W-8BEN. Aquí es donde tenemos que firmar:

W-8BEN - Sección III

Aquí tenemos que:

  • Firmar
  • Poner la fecha de la firma
  • Poner nuestro nombre completo

El campo «Calidad en que actúa» es solo si lo estás rellenando para otra persona mediante poderes notariales.

Y ya está. Ya habríamos terminado de rellenar nuestro W-8BEN. Ahora solo nos quedaría entregárselo a nuestro broker para que lo tramitara por nosotros.

¿Qué brokers hacen el W-8BEN por ti?

Como hemos comentado antes, hay brokers que rellenan el formulario W-8BEN por ti. Lo que sí deben hacer todos es mandarlo a la Hacienda USA, ya que el W-8BEN no se puede mandar de forma particular, tiene que ser a través del broker. En las instrucciones lo dejan bien claro:

W-8BEN - Instrucciones

Dependiendo de tu broker, deberás hacer más o menos trabajo:

  • Interactive Brokers: cuando abres la cuenta tienes una sección para indicar que no eres residente fiscal USA, si rellenas bien esos datos, ellos mismos rellenan el W-8BEN y lo tramitan por ti. Te recomendamos echarle un vistazo a este artículo si estás pensando abrirte cuenta con ellos.
  • ING: rellena y envía el W-8BEN por ti cuando haces tu primera compra USA.
  • Self Bank: no hace falta realizarlo porque ellos se encargan de todo.
  • Clicktrade: pone a tu disposición el formulario W-8BEN de manera telemática. Lo puedes rellenar y firmar online y ellos se encargan de mandarlo.
  • DEGIRO: también pone a tu disposición el formulario de manera telemática. Lo podrás encontrar en una sección de tu cuenta desde el momento en el que abres cuenta.
  • Revolut: lo rellena y tramita por ti en el momento de abrir la cuenta. No tienes que hacer nada.
  • Bankinter: pone el formulario a tu disposición pero tienes que imprimirlo, rellenarlo a mano y mandarlo por correo ordinario.
  • Caixabank: lo rellena automáticamente por ti al hacer tu primera compra USA.

Estos son los brokers de los que tenemos constancia. Si sabes cómo lo hacen otros que no aparecen aquí, por favor no dudes en dejárnoslo en un comentario para completar la información.

Despedida

Como decimos, el W-8BEN es un formulario súper sencillo y rápido de rellenar. Son apenas 3 minutos. Además, la gran inmensa mayoría de los brokers habituales entre la comunidad ya lo hacen por ti. Algunos incluso sin que se lo pidas y desde que te abres cuenta con ellos.

Es muy importante rellenarlo para evitar pagar el doble por nuestros dividendos americanos.

Y tú…¿Has tenido que rellenarlo alguna vez? ¿Operas con un broker que lo hace por ti? ¿Se te ha pasado alguna vez y has tenido que pagar de más?

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Poco a Poco…

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Benja
Benja
6 meses

Hola, Soy novato en todo esto. Mi plan es seguir lo mas cerca posible el plan de J L Collins en su libro ‘The Simple Path to Wealth,’ es decir invertir en un fondo indice de Vanguard en esta fase de acumulacion. Para sus lectores internacionales recomienda ‘Vanguard Total World Stock Index ETF’. Mi plan es usar un broker (como ING) para gestoinarlo. Tengo dos preguntas:

– Como este ETF global incluye acciones de EEUU, si lo gestiono desde aqui en España ¿necesito el W8-BEN?
– Donde en tu web puedo encontrar mas info sobre donde mejor gestionar este tipo de ETF (mejor broker etc)?
Mil gracias.

Ana
Ana
8 meses

Muchas gracias, tengo un problema. ING nos pide rellenar el documento pero no nos dice ni como hacerlo ni nos ayuda. Los hemos hecho 2 veces y las dos nos ha rechazado el w8. Somos trabajadores en EEUU con nacionalidad española. No sabemos que porcentaje poner. Gracias.

Juan
Juan
7 meses
Responder a  Ana

Mucho me equivoco o si ustedes viven en EEUU no tienen que rellenarlo. No tendrán obligaciones fiscales en España sino en EEUU. Normalmente no pagamos impuestos fuera del país de residencia. Otra cosa es que tengan residencia temporal y no permanente en España: esto es, que su residencia fiscal siga en España mientras trabajan temporalmente en EEUU. Es mi opinión…no soy fiscalista, solo un licenciado en Derecho…hace muchos años.

jotaliberty
jotaliberty
10 meses

Maravilla de artículo. Enhorabuena!

Adrian
Adrian
10 meses

Buenas tardes.
Muy buen articulo, pero sigo teniendo una duda, He empezado a operar hace unos 5 meses en PLUS500 y la verdad que por el momento no genero grandes cantidades de dinero ( por ahora genero menos de 20 € al mes). ¿ para mi también es obligatorio rellenar este formulario? ¿ existe algún limite de ganancias para no tener que rellenar este documento?.
Muchas gracias.
Un saludo.

Adrian
Adrian
10 meses

Muchas gracias crack. Entonces sí, veo que es lo mejor.

Carmen Delia
Carmen Delia
11 meses

Hola y muchas gracias por la información clara y concisa.

Ahora bien, te planteo mi situación y pregunta:

Soy venezolana de Nacimiento y abrí mi cuenta bancaria en USA desde hace mas de 10 años con mis documentos venezolanos y siempre he llenado la W8 con esos datos.

Por el convenio de doble nacionalidad Venezuela-España soy española, tengo DNI y Domicilio permanente en España recientemente y ya lo notifique al banco en USA. Acabo de recibir la documentación para llenar y enviar mi nueva W8 y por ello mis preguntas son:

1.- Como es la primera vez que enviare la W8 con mi dirección en España y con mi DNI español y no mi anteriores datos como venezolana, ¿adjunto a la planilla W8 una copia de mi DNI? ¿O no es necesario?

De antemano muchas gracias por tus recomendaciones,

Carmen Delia

Ryan Drof
Ryan Drof
1 año

Muchísimas gracias por el artículo. Una duda. A mí tanto ING como IB siempre me ha aplicado el 15%, así que nunca he tenido que hacer el W-8BEN. ¿Es así porque la retención de origen de USA ha cambiado del 30% al 15%?

Amanda
Amanda
1 año

Buenas! Artículo genial! Tengo una duda. Yo soy española, y quisiera saber si en el Tax Identification Number hay que poner el DNI (8 números) o el NIF (es decir, 8 números + 1 letra).

Gracias!

Stan
Stan
1 año

Buenas , muy buen articulo! Estupenda aclaración de los modelos y las retenciones! En la gran mayoría de casos se habla de dividendos, pero en caso de otro tipo de operativa por ejemplo intradía allí que pasaría? Entiendo que los beneficios de las operaciones no se consideran dividendos o si? Ej. Compras los futuros de NQ100 o SP500 los vendes al poco rato obtienes una ganancia de 100 €/$ en este caso a no ser acciones y no haber dividendos como tal se produce algún tipo de retención aparte del 19% en la declaración de la renta en el caso de España? Gracias

Raul
Raul
1 año

hola, muy buenas, enhorabuena por el articulo la verdad que me ha facilitado mucho el tramite.
me queda una duda, si yo trabajo con varios brokers hace falta rellenarlo con cada broker o con que lo rellena uno sobra?
mil gracias

Carlos
Carlos
1 año

Me surge una duda sobre las retenciones de dividendos. Quizá lo he malinterpretado. ¿Me indicas, por favor, cuál de estas dos situaciones es correcta tras rellenar el W8-BEN?

  1. Se te aplica una retención del 30% (origen), 19% del restante (destino) y tienes derecho a reclamar un 15% (del original) por el convenio España-EEUU en la declaración de la Renta.
  2. El W8-BEN reduce la retención al 15% (origen), pagas 19% (destino), y puedes reclamar el 15% de origen.

Porque si el correcto es el segundo caso (como así sospecho a juzgar por otros comentarios) entonces mi broker (Etoro) me está cobrando extra. ¿Qué broker retiene correctamente estos dividendos?

Carlos
Carlos
1 año

Lo sospechaba… Voy a cerrarlo todo. No pospongamos lo inevitable.

Gracias.

DEGIRO iba a ser mi siguiente opción. Había leído por ahí que retienen en torno a un 18,32% o cosas así en lugar del 19% de España, debido a que alquilan tus acciones (con ciertas cuentas).Pero tiene fácil solución ¿no? Simplemente ajusto las cantidades…¿o es más complejo?