Aunque el concepto de compra-venta de divisas es muy parecido a la compra-venta de acciones, éstas se declaran de manera diferente.
Si tienes un broker monodivisa, esto es, en el que solo puedes tener cuenta en Euros, esto no aplica a tu caso salvo que operes con divisas directamente. Por tanto, si tienes brokers como ING, Self Bank, ClickTrade, Santander o BBVA, y no operas con divisas directamente, esto no te influye.
Si por el contrario tienes Interactive Brokers, DeGiro (sin usar el cambio automático) u operas con divisas, esto te interesa muchísimo.
Tener un broker con cuenta multidivisa tiene muchas ventajas, pero también algún que otro inconveniente. Uno de ellos es las operaciones con divisas, ya que cada vez que pasemos nuestros Euros a Dólares o Libras (o cualquier otra moneda) para comprar acciones, estaremos haciendo una operación de compra de divisas.
De igual modo, al pasar nuestros Dólares o Libras a Euros para gastarlos (cuando seamos IFs o para invertirlos en empresas en Euros) estamos haciendo una operación de venta de divisas. Todas estas operaciones hay que declararlas, pero igual que con la compra-venta de acciones se hace cuando vendemos la divisa extranjera (pasamos a Euros).
¿Qué vamos a ver?
Imprescindible
Anteriormente ya os hablamos de la fiscalidad de las cuentas multidivisa explicando cómo hay que llevar el control de las operaciones. Recomendamos encarecidamente que os leáis dicho artículo con detenimiento antes de continuar con éste. Es más, os aconsejamos leer este teniendo el otro a mano para ir consultando. Os hará falta y facilitará la comprensión de ambos.
Haremos alusiones continuamente a dicho artículo ya que uno no se entiende sin el otro.
Dicho esto, es momento de ver cómo hay que meter este tipo de operaciones en la declaración de la renta.
*Aviso: no somo expertos fiscales ni esto es un asesoramiento fiscal de ninguna índole. No nos hacemos responsables del uso que hagas de la información aquí descrita. Es responsabilidad tuya comprobar los datos que aquí damos. El último y único responsable de tu declaración eres tú mismo.
Consideraciones previas
Al igual que pasa con la venta de de acciones, hay que tener claro una serie de conceptos básicos antes de empezar:
- Las divisas se comportan de manera prácticamente igual a las acciones. Solo se diferencian en un par de aspectos. Creemos fundamental pensar en las divisas como una empresa más en cartera.
- Siempre siempre siempre, hay que poner las cantidades en Euros. Toda cantidad en otra divisa tiene que ser transformada a Euros con el tipo de cambio oficial del día de la operación.
- Da igual si la divisa la compraste el mismo año que las vendiste, 2 años antes o 5. Se tienen que introducir en la declaración de la renta del año en que se vendieron.
- Se aplica siempre el método FIFO, independientemente de si tenemos 1 broker o 25. Los primeros Dólares que se venden, son los primeros que se compraron aunque fuera en otro broker.
- Cada divisa tiene su propio saldo contable e independiente del resto de divisas. Para entender mejor este punto y el anterior, insistimos en que hay que pensar en las divisas como una empresa más en cartera. Sólo que estas empresas se llamarán Dólar, Libra o Franco Suizo.
- El cobro de un dividendo en otra divisa genera una compra automática de dicha divisa.
- La venta con minusvalía de empresas en otras divisas genera una venta automática de divisa.
- La venta con plusvalía de empresas en otras divisas genera una compra automática de divisa.
- Las minusvalías se pueden compensar con plusvalías por la venta de divisas o por la venta de acciones. De cara a Hacienda es como una operación con acciones.
- Las comisiones se incluyen:
- Se suman a la compra
- Se restan en la venta
Como ya hemos dicho y se puede observar, es muy parecido a la venta de acciones.
Cómo declarar las operaciones con divisas
Una vez aclarados ciertos conceptos, vamos a ver cómo debemos introducir los datos en el borrador. Primero explicaremos dónde y cómo hacerlo y luego veremos unos cuantos ejemplos. Si has tenido que declarar alguna venta de PUTs, esto te sonará, pues ambas cosas se meten en el mismo sitio y del mismo modo.
Para declarar la venta de divisas debemos ir a la página 19 del borrador. Sección G2. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (a integrar en la base imponible del ahorro) (continuación). Subsección Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales.
La casilla en cuestión es la 0358: Tipo de elemento patrimonial. Clave. Pinchamos en el lápiz y se nos abrirá esta ventana:
En ella, tenemos que pinchar en el cuadrado de la izquierda en la zona señalada en rojo.
En esta nueva ventana, debemos seleccionar la opción 5: Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas. Pinchamos en aceptar dos veces para cerrar las dos ventanas anteriores y nos encontraremos con esta pantalla:
Vemos como la casilla 0358 se ha rellenado con un 5 (la clave elegida), y ahora se activado la casilla 0361: Fechas y valores de transmisión y de adquisición – Fecha de transmisión (días, mes y año). Pinchamos en el lápiz:
Aquí es dónde tenemos que meter los datos de la operación con divisas:
- Fecha de transmisión: la fecha en la que hicimos la venta de divisas.
- Fecha de adquisición: la fecha en la que hicimos la compra de divisas.
- Valor de transmisión: la cantidad en Euros obtenida en la venta de divisas.
- Valor de adquisición: la cantidad en Euros empleada en la compra de divisas.
Tan sencillo como eso. No hay que hacer nada más. El programa, como en el resto de casos, se encarga de hacer el resto de cálculos.
Ejemplo de Compra/Venta de Dólares
Como siempre, todo se ve mucho mejor con un ejemplo. Vamos a suponer que las comisiones de compra/venta y por cambio de divisa son 0 para simplificar el ejemplo y que solo hacemos estas dos operaciones con divisas. Recordad que las comisiones se suman a la compra y se restan a la venta. Dicho esto, supongamos que:
- Compramos 4.000$ con el cambio a 0,70€ el 13 de Abril de 2016.
- Vendemos esos 4.000$ con el cambio a 0,68€ el 7 de Septiembre de 2018.
¿Qué tenemos que meter en cada casilla?
Lo primero es, como siempre, calcular los valores de adquisición y transmisión (obviaremos comisiones para simplicidad de los cálculos pero recordad que se suman al importe de compra y se restan del importe de venta):
- Valor de adquisición (lo que pagué por esos Dólares, en Euros): 4.000$ * 0,70 = 2.800€
- Valor de transmisión (lo que obtengo por la venta de esos Dólares, en Euros): 4.000$ * 0,68 = 2.720€
Metemos los datos en el borrador:
- Fecha de transmisión: 7 de Septiembre de 2018
- Fecha de adquisición: 13 de Abril de 2016
- Valor de transmisión: 2.720€
- Valor de adquisición: 2.800€
En esta ocasión hemos obtenido unas minusvalías de 80€ (2.720 – 2.800). Pero estos cálculos no tenemos por qué hacerlos, ya los hace el programa rentaweb por nosotros.
Este ejemplo es el más básico de todos, puesto que hemos comprado Dólares y no hemos hecho nada con ellos, solo tenerlos en la cuenta. Es como si hubiéramos comprado una empresa para venderla al tiempo. Nuevamente ayuda muchísimo el tratar y pensar en las divisas como una empresa más. Esto nos facilitará muchísimo entender los conceptos y hacer los cálculos.
Ejemplo de plusvalías generadas vendiendo acciones en Libras
Supongamos el siguiente ejemplo:
- Compramos 100 acciones de Diageo a 40£ con el cambio a 1,15€ en Abril de 2017.
- Vendemos esas 100 acciones a 42£ con el cambio a 1,24€ en Septiembre de 2018.
- Dejamos las Libras en nuestra cuenta en Libras.
En este caso hemos generado una plusvalía de 200£ (4.200 – 4.000). Esa plusvalía se tiene que declarar como especificamos en este artículo. ¿Por qué se declara como una venta de acciones y no de divisas? Porque no hemos hecho cambio de divisas. Aún no hemos pasado esas 4.200£ obtenidas con la venta a Euros. Cuando lo hagamos, entonces tendremos que declararla.
Lo que sí hay que tener muy en cuenta, es que esas 200£ de plusvalía supone un aumento patrimonial de nuestras Libras, por tanto habrá que sumarlas al contador de Libras que llevemos con dicha fecha y el tipo de cambio de ese día (1,24€) para llevar un buen control del FIFO. Está todo explicado aquí (Punto 6 Venta de acciones con plusvalía (sin cambio de divisa)).
Ejemplo de minusvalías generadas vendiendo acciones en Dólares
Este ejemplo es algo más complejo, pero no demasiado. Vamos a suponer lo siguiente (nuevamente obviamos comisiones y suponemos que son las únicas operaciones hechas):
- Compramos 2.000$ con el cambio a 0,75€ el 21 de Enero de 2017.
- Compramos 100 acciones de T a 20$ con el cambio a 0,80€ el 3 de Febrero de 2017.
- Vendemos las 100 acciones de T a 18$ con el cambio a 0,83€ el 24 de Mayo de 2018.
- Vendemos los Dólares obtenidos con la venta de las acciones para comprar Euros con el cambio a 0,85€ el 25 de Mayo de 2018.
Primero hay que hacer una serie de cálculos sencillos pero necesarios para ver cuántas operaciones tenemos que declarar y cómo:
Operación con acciones:
- Valor de adquisición de las acciones de T: 100*20 = 2.000$
- Valor de transmisión de las acciones de T: 100*18 = 1.800$
- Saldo total de la operación: 1.800 – 2.000 = -200$ (minusvalía).
Operación con divisas:
- Gasto en Euros para comprar los 2.000$: 2.000 * 0,75 = 1.500€
- Euros obtenidos por la venta de los 1.800$: 1.800 * 0,85 = 1.530€
A priori tenemos estas dos situaciones (aunque luego veremos que no es exactamente así):
- 1.- Minusvalía por la venta de acciones (T): -200$.
- 2.- Plusvalía por la venta de divisas (Dólares): 1.530 – 1.500 = 30€
Procedamos ahora a meter los datos de las operaciones en la declaración de la renta.
Declarando la minusvalía por la venta de acciones
La operación número 1, por ser una operación con acciones, se metería en el borrador como se especifica en este artículo con los siguiente valores:
- Fecha de transmisión: 24 de Mayo de 2018
- Fecha de adquisición: 3 de Febrero de 2017
- Valor de transmisión de las acciones (siempre en Euros): 100*18 = 1.800$ * 0,83 = 1.494€
- Valor de adquisición de las acciones (siempre en Euros): 100*20 = 2.000$ * 0,80 = 1.600€
Hemos obtenido una minusvalía de 106€ (1.494 – 1.600) con esta operación.
Declarando la venta automática de divisas por la minusvalía generada
La minusvalía obtenida por la venta de acciones en otra divisa genera, automáticamente, una venta de Dólares por el valor de dicha minusvalía. Esta venta automática hay que declararla como una operación con divisas. La forma de proceder es muy sencilla. Lo primero es pasar dicha minusvalía a Euros para saber el valor de Transmisión:
- Valor de Transmisión: 200 * 0,83 = 166€.
Como son los primeros dólares que vendemos, y siempre hay que aplicar el método FIFO, tenemos que compararlos con los primeros 200$ que compramos. Esos 200$ forman parte del primer paquete de dólares comprados el 21 de Enero de 2016 a 0,75€, por tanto, ya podemos calcular el valor de adquisición:
- Valor de adquisición: 200 * 0,75 = 150€.
Una vez hecho esto y aunque de cara a Hacienda nosotros no tenemos que calcular el saldo total de la operación, sí queremos hacerlo para ver una cosa:
- Saldo total de la operación: 166 – 150 = 16€ (plusvalía).
Curioso ¿verdad? Hemos obtenido una pérdida de 200$ con la operación de T, y sin embargo hemos ganado dinero gracias al tipo de cambio. Esto se debe a que cuando hemos vendido los dólares automáticamente éste estaba más fuerte que cuando los compramos. El llamado efecto divisa. Por eso hay que declarar este tipo de operaciones, porque se puede ganar (o perder) dinero con ella, como hemos visto claramente con este ejemplo.
Ya solo nos queda meter en la declaración de la renta la operación como detallamos en este artículo:
- Fecha de transmisión: 24 de Mayo de 2018
- Fecha de adquisición: 21 de Enero de 2017
- Valor de transmisión: 166€
- Valor de adquisición: 150€
Ahora, lo único que tenemos que tener en cuenta es que de los 2.000$ que compramos en Enero de 2016, ya hemos compensando 200, por tanto nos queda un saldo de 1.800$. Por esto es fundamental llevar un saldo contable de cada divisa.
Declarando la plusvalía por la venta de divisas
La operación número 2, por ser operación con divisas, se metería en el borrador de la siguiente manera:
- Fecha de transmisión: 25 de Mayo de 2018
- Fecha de adquisición: 21 de Enero de 2017
- Valor de transmisión (en Euros): 1.800 * 0,85 = 1.530€
- Valor de adquisición (en Euros): 1.800 * 0,75 = 1.350€
Hemos obtenido una plusvalía de 180€ con la operación (1.530 – 1.350).
Como siempre, el programa se encarga de hacer el resto de cálculos, así como compensar automáticamente las minusvalías de esta operación con las plusvalías de la de arriba (y con otras minusvalías, plusvalías, dividendos, intereses…).
Despedida
Nuevamente, meter los datos en la declaración de la renta es lo de menos. Lo más lioso es llevar un control de lo que se hace. Pasa con los dividendos, con la venta de acciones y también con la venta de divisas.
Llevar un control de cada operación es muy sencillo si se hace en su momento (cuando recibes el pago del divi, cuando haces una compra, cuando vendes unos dólares…). Tener una herramienta que te permita automatizar cálculos se nos antoja clave. Se pueden encontrar muchas buscando por internet pero al final nos tocará echarle algo de tiempo para ajustar la herramienta a nuestras necesidades y comodidad. Lo mejor de esto, es que todo el tiempo que empleemos en elaborar esta herramienta, será invertido una sola vez, pues los cálculos son siempre los mismos.
Cualquier corrección es más que bienvenida. Todos salimos ganando con ellas, así que, por favor, no dudes en hacernos saber los posibles errores que hayamos podido cometer. Déjanos un comentario para que todo el mundo pueda beneficiarse.
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Poco a Poco…
Hola,
Como mucho de los que responder, ante todo, muchisimas gracias por tan magnifica información, en mi caso es lo que estaba buscando.
Ahora me gustaría plantear una duda, obviamente es simplemente un posible escenario. ¿que pasa si la operativa con divisas consta de mas de 10.000 movimientos en el año fiscal de 2018?, si, no estoy loco, tengo mas de 10.000 (diez mil) movimientos. Obviamente me parece una locura reflejar eso en RentaWEB, seguramente explote antes. Por eso mi idea es hacer un «resumen» o sumatorio anual y poner fechas ficticias, por ejemplo un día de Enero y otro día de Diciembre e imputar la perdida o ganancia en un solo asiento.
Desde luego tengo los aproximadamente 900 y pico folios de los movimientos por «si los quiere» el inspector en caso de tenerla ;).
Para lo curiosos, obviamente no son movimientos «humanos», son de un robot o programa informático.
Saludos y muchas gracias y ANIMO.
Alfredo
Buenas Alfredo,
Ufffff, pues la verdad es que no te sé decir jajaja. Si solo fuera compra de divisa, es decir, «tradeando» con dólares, haría lo que tú has hecho siempre y cuando mi saldo final fuera 0. Pero si son distintas operaciones, dividendos, regla de los 2 meses (en algunos mercados extranjeros es de 1 año), distintos saldos…No te sabría decir jejeje.
Imagino que debe haber algún mecanismo, porque meter 10.000 operaciones…
Siento no poder ayudarte.
Muchas gracias por pasarte, comentar y tus palabras 🙂
Un saludo!!
Tengo una duda sobre las comisiones
En el ejemplo compramos 4000 y luego vendemos mas adelante la totalidad de los 4000, sumando las comisiones a la compra y restandolas a la venta
Pero me gustaría saber que pasa en un ejemplo donde no vendemos todo, sino solo parte (algo más común) de lo que compramos originalmente
Por ejemplo, supongamos compramos 1000$ con comisión de 10$ (por decir algo) y luego vendemos 3 veces 200$ (un dia detrás de otro digamos) con comisión de 1$, entonces que tendríamos que poner? Porque la comisión a la compra era para los 1000, pero en realidad nosotros estamos vendiendo 200, 200 y 200
si seguimos la regla a rajatabla, sería algo así como
adquisición 1010$, transmisión 201
adquisición 1010$, transmisión 201
adquisición 1010$, transmisión 201
no creo que haya que sumar esos 10$ en cada operación, hay que proratear los 10$ de comisión en base a la venta y el método FIFO?
Espero se haya entendido la pregunta, muchas gracias!
Buenas Daniel,
Comparas las mismas cantidades. Es decir, si vendes 200$, comparas con 200$, no con 1.000$. En tu ejemplo tendrás 1.010$ comprados, y al vender la primera vez 201$ (200 más la comisión), compararías esos 201$ con 201$ de los 1.010$ originales.
Al vender los segundos 201$ (200 más 1 de comisión) se comparan con los 809$ (1.010$ – 201$ ya comparados) que te quedan de los primeros 1.010$.
Para los terceros 201$ igual. Los compararás con los 608$ que te quedan.
Y así sucesivamente.
Espero haberte aclarado la duda, pero si no es así, dímelo.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
me ha confundido un poco la respuesta, hasta donde tengo entendido las comisiones se suman a la compra y se restan a la venta
¿no tendría que ser el ejemplo entonces así?
1010$ – 199$
811$ – 199$
612$ – 199$
siendo 199 ==> 200$ – 1$ de comisión
gracias!
Buenas Daniel,
Tienes toda la razón, serían 199$ y no 201$. Disculpa el error.
Un saludo!
Buenas tardes.
En primer lugar gracias por el articulo, me a ayudado a asentar conceptos, pero me queda una duda
Yo opero con degiro, que compra automáticamente dólares al hacer la compra de acciones y los vende al venderlas.
Según entiendo si por ejemplo:
21-01 compro 1000 acciones de 1$ a cambio 0,80€/$ = 800€
21-03 vendo esas 1000 acciones a 0,80$ y a cambio 1€/$ =800€
En venta de acciones tendría que poner que compre 800€ y que vendí por 800€.
En venta de divisas tendría que poner que compre 800€ en divisas el 21-01 y que las vendí el 21-03 por 1000€
¿Es eso correcto? Es que me parece raro tener que declarar 200€ de beneficio por cambio de divisas cuando no gane nada, en el total de la operación,
Gracias anticipadas por la aclaración
Buenas Miguel,
Si no tienes una cuenta multidivisa no te tienes que preocupar por las divisas. Tú compras en Euros y vendes en Euros. Lo que haga el broker por el camino, no es cosa tuya (en cuanto a la declaración, claro).
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
A efectos tributarios, el resultado de la venta de acciones en dolares se deberá determinar por la diferencia entre su valor de adquisición en euros, que será el que resulte de aplicar el tipo de cambio del día en que se efectuó la compra a la cuantía de dólares invertida, y su valor de transmisión en euros, que será el que resulte de aplicar el tipo de cambio existente en la fecha de la venta a la cuantía total de dólares obtenidos. El tipo de cambio a aplicar es el oficial que publica diariamente el BCE.
Esto es válido para el resto de divisas. En el ejemplo de las libras, durante el tiempo que uno tiene las acciones y a efectos tributarios, no son 200 libras, sino que se generan unas plusvalías de 608 euros; 360 euros son debidos a la revalorización de la libra y 248 a la revalorización de la acción. Luego en nuestra contabilidad lo podemos llevar como queramos, pero ese es el importe por el que hay que tributar en sus respectivos apartados.
En el ejemplo de la compraventa de acciones en dolares, se puede hacer la narrativa que uno prefiera, con la única condición de que el resultado neto sea el mismo, es decir, una plusvalía neta de 30 euros. En caso contrario, siempre podríamos buscar el caso más desfavorable para Hacienda, y eso no gustará. Por ejemplo:
Narrativa1: Cambiamos 1.500€ a dolares a 0,75. Al final tenemos 1.800 dolares a 0,85. Resultado = 1.530-1.500 = 30 euros.
Narrativa2: Cambiamos 1.500€ a dolares generando una plusvalía de 100 euros (de 0,75 a 0,80), de ahí compramos acciones que generan una minusvalía de 106€ (+54€ por efecto divisa y -160€ por efecto de la acción) y luego de dolares a euros (de 0,83 a 0,85) tenemos una plusvalía de 36€. Total = 106-166+36 = 30€
Narrativa3: Se divide el dinero en dos grupos: 1.800 dolares que van de 0,75 a 0,85 generando una plusvalía de 180€ y 200 dolares que salen de 0,75 pero no llegan a buen puerto, perdiendose en el camino y generando unas minusvaslias de 0,75×200 = 150 euros. Total: 180-150=30 euros.
Pero hay que tener cuidado de no mezclar narrativas porque se corre el riesgo de contar doblemente, por ejemplo en la declaración de la plusvalía por la venta de los 1.800 dolares del artículo, que generan una plusvalía de 180 euros, ahí ya se incluye la revalorización de la divisa en el período del 3 de Febrero de 2017 a 24 de Mayo de 2018, sin embargo, se vuelven a tener en cuenta en la minusvalía de los 106€ puesto que esta minusvalía es el resultado de la variación de la cotización de la acción (+54€) y de la variación del tipo de cambio durante el período en el que tenemos las acciones (-160€), es decir, 90€ (del 21/1 al 3/2) +54€ (del 3/2 al 24/5) +36€ (del 24/5 al 25/5)= 180€
Buenas Carlos,
¿Cómo meterías en la declaración de la renta la venta automática de 200$ por minusvalía generada por la venta de acciones? ¿Qué fechas y valores de adquisición y transmisión pondrías?
Gracias.
Hola IPP,
creo que el error que tienes en el artículo es que, al declarar la minusvalía por la venta de acciones, ya estás incluyendo parte de las plusvalías por la revalorización de la moneda. Si no me equivoco, el error de cálculo está en el tipo de cambio de adquisición de las acciones. Para solucionarlo, lo único que tienes que cambiar es en la fecha de adquisición de acciones utilizar el tipo de cambio del día de la transmisión. Por otra parte, efectivamente calculas la plusvalía/minusvalía de la divisa. En el caso del ejemplo, sería:
Fecha de transmisión: 24 de Mayo de 2018
Fecha de adquisición: 3 de Febrero de 2017
Valor de transmisión de las acciones (siempre en Euros): 100*18 = 1.800$ * 0,83 = 1.494€
Valor de adquisición de las acciones (siempre en Euros): 100*20 = 2.000$ * 0,83 = 1.660€
Por tanto, una minusvalia de -166€ (1494-1660). Por otra parte, calculas la divisa que serían los dólares multiplicado por la diferencia de precio entre transmisión y adquisición quedando:
Fecha de transmisión: 24 de Mayo de 2018
Fecha de adquisición: 21 de Enero de 2017
Valor de transmisión: 200*0.83 = 166€
Valor de adquisición: 200*0.75 = 150€
De este modo, declaras una plusvalía por la venta de divisa de 16€ (166-150). Por último, haces el cambio de la venta de la divisa que también es correcto.
Saludos,
Buenas Cesar,
Échale un vistazo a los comentarios de Gregorio en este hilo: https://www.invertirenbolsa.info/foro-inversiones/showthread.php?12327-Duda-con-operaci%F3n-con-divisas
El tipo de cambio usado para los 2.000$…cómo va a ser el del día de la transmisión? Debería ser el día en que yo compré las acciones que fue, efectivamente, el 3 de Febrero, pero a tipo de cambio de ese día: 0,80€….Por qué la fecha sí es el 3 de Febrero, pero el tipo de cambio es el del 24 de Mayo?? Lo de la fecha es lo de menos, el tipo de cambio es lo que no me parece correcto.
Hacienda siempre dice que quiere saber los valores de adquisición y transmisión en Euros. El valor de adquisición es el de cuando tú compras las acciones y el de transmisión el de cuando las vendes. Si cuando compramos en euros se coge lo que nos costaron esas acciones el día en que se compran…por qué para otra divisa se coge lo que nos habrían costado esas acciones con el tipo de cambio del día en que las vendemos?? Es decir, compras unas acciones hoy sin saber lo que te han costado en Euros hasta el día en que las vendas… No tiene sentido…
Buenas IPP,
es cierto que hay mucha controversia con este tema, y no he encontrado en ningún sitio consenso en cuanto a la forma correcta de hacerlo.
Creo que se debe tomar como el tipo de cambio la fecha de transmisión porque el día de la adquisición ya tenía esos dólares. Ese día no tuve que realizar ningún cambio de moneda, por lo tanto, la plusvalía o minusvalía que tenga con la venta de las acciones la tendré el día que venda. Si ese día, además, realizo el cambio a euros, tendré que declarar también por la divisa, que a efectos prácticos la tratamos como otra acción.
Supón que el día de adquisición el cambio está a 0,7€, por lo tanto, las acciones nos han costado 1400€, y el día de transmisión, con 200$ de minusvalía, el cambio está a 0,83€ y recibes 1494€. Ese mismo día no realizas el cambio a dólares, he pasado de tener 2000$ a 1800$, considerando solo las acciones ¿tengo que pagar a hacienda por las plusvalías de esos 94€? No veo el incremento de patrimonio.
Por supuesto, puedo estar equivocado pero tras darle vueltas es lo que me parece más lógico. A ver si conseguimos saber cómo se hace correctamente. Saludos,
Buenas Cesar,
En eso sí estamos de acuerdo, en que, por desgracia y casi siempre es así con nuestra querida administración, no hay consenso.
Gregorio comenta que en Hacienda le han dicho varias veces que se declaran cogiendo el cambio del día de la adquisición de las acciones, no de la transmisión. A mí me parece lo más lógico porque es lo mismo que se hace cuando compramos en Euros.
Definitivamente es un debate que nunca tendrá fin porque no tendremos la suerte de que alguien desde Hacienda unifique el criterio y diga se hace «así o asao».
Muchas gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Buenas IPP,
perdona que siga con el mismo tema pero continúo dándole vueltas y creo que habría que realizarlo como te comenté. De hecho, en el artículo «Fiscalidad en cuenta multidivisa» lo tienes explicado de esa forma. En el punto 7, pone textualmente: «La minusvalía en dólares se pasa a € con el cambio del día y esa cantidad es la que se mete en la declaración de la renta. Hasta aquí, exactamente igual que la venta con plusvalía.» ¿Por qué en este ejemplo sería diferente?
Saludos,
Con estos post, lo dejais todo perfectamente claro, asi que muchas gracias!!!
Muchas gracias a ti Raúl, por pasarte y comentar! 🙂
Un saludo!!
Me encantan estos artículos y me consta que cubren una necesidad muy extendida entre los que tenemos cuentas multidivisa, así que muchas gracias y ánimo con esta labor.
En mi caso, yo compré acciones americanas en broker español, las traspasé a IB y en 2018 las he vendido allí. Entiendo que para el cálculo de plusvalías por compra-venta de divisa, debo usar la fecha del traspaso de las acciones como la de compra de la divisa, verdad?
Abrazos!
Buenas Jesus,
Pues no te sabría decir a ciencia cierta, pero diría que la fecha que debes usar es la fecha en la que compraste las acciones, ya que, usando un broker español, cuando compras acciones en otra divisa el broker te hace un cambio de divisa primero (transparente para ti).
Muchas gracias a ti por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Estaba metiendo los datos de Degiro En RentaWeb y me he dado cuenta que en el Informe Anual del broker, dentro del apartado “Relación de ganacias y pérdidas por producto”, me aparecen 3 conceptos:
FundsShare UCITS EUR Cash Fund XXeuros
FundsShare Ucits GPB Cash Funds XXeuros
Morgan Stanley EUR Liquidity Fund XXeuros
¿Esto tengo que declararlo de alguna forman en la renta? En caso afirmativo, ¿Cómo?
Muchas gracias.
Buenas Sergi,
No trabajamos con DeGiro, así que nosotros no te podemos responder, lo siento. A ver si algún compañero puede ayudarte.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
En primer lugar muchas gracias por estos magníficos aportes y enhorabuena por tu magnífico trabajo.
Tengo una duda a ver si me puedes ayudar. He vendido acciones americanas a través de IB pero sigo teniendo los dólares y no los he pasado a Euros en mi cuenta multidivisa. Mi pregunta es, cómo debo meter esta venta de acciones en la declaración? Mediante la casilla 361 como explicas en este post ya que sigo teniendo dólares o como si fuese una venta de acciones española tal y como explicas en el post de Venta de acciones mediante la casilla 328?
Otra duda es, una de esas ventas me genera una plusvalía. Esa plusvalía genera una compra automática de divisa en esa fecha?
Tal y como la venta en minusvalía genera la venta automática?
Es algo que no me queda claro por los comentarios ya que no he realizado ninguna venta de divisa, sólo de acciones.
Muchas gracias
Buenas Carlos,
Siento el retraso en contestar, tu mensaje se nos ha colado.
Si no has pasado tus dólares a Euros no tienes que declarar nada por la divisa, por tanto es como explicamos en el artículo de Venta de Acciones. Tendrás que pasar el valor de adquisición y transmisión a Euros con el tipo de cambio del día de uno y otro.
Si te genera una plusvalía, estaríamos ante el punto «5. Ejemplo de plusvalías generadas vendiendo acciones en Libras» de este artículo. Efectivamente te generaría una compra automática de divisa con tipo de cambio el día en que la generaste y que tendrás que anotar para tu saldo de esa divisa.
Creo que eso es todo, pero si no es así, por favor pregunta.
Gracias a ti por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Muchas gracias por la respuesta.
Sólo una cosa más, esas plusvalías o minusvalías generadas por la venta de esas acciones, sólo las tengo que anotar en nuestro contador de divisas para llevar el seguimiento. No se deben declarar ya que no he realizado el cambio de dólares a euros. Correcto?
O sólo tengo que anotar para mi contador particular las plusvalías y las minusvalías sí que las tengo que declarar tal y como indicas en «Declarando la venta automática de divisas por la minusvalía generada»?
Muchas gracias!!
Buenas Carlos,
Si generas una plusvalía solo tienes que anotarla en tu excel porque aumenta tu saldo de dólares (no hay venta, es como si compraras nuevos dólares).
Si generas una minusvalía, tienes que declararla ya que eso supone una reducción de tu saldo de dólares (es como si vendieras dólares).
Un saludo!!
Muchas gracias por estos artículos, se agradece enormemente que compartáis vuestras experiencias en el duro proceso de declarar acciones en diferente divisa.
Por lo que he entendido cuando se opera en diferente divisa se reporta por un lado la compra-venta de acción y por otro la compra-venta de divisa (al pasarlo a Euros).
Mi problema es que yo compro y vendo acciones en dólares, y después transformo el saldo que tengo en la cuenta a Euros para tenerlo en mi cuenta en España. Entiendo que esto no es una compra-venta de divisa, ya que yo compro directamente en dólares. Sabéis como se declararía esta parte? Tendría que meter solo la compra-venta de acciones pasando a Euros el valor el día de compra y el día de venta con el cambio oficial?
Muchas gracias y un saludo
Buenas Patricia,
¿De dónde sacas los dólares para comprar? ¿Se los pides prestados al broker? ¿Eres residente fiscal española pero cobras en dólares? ¿No eres residente fiscal española?
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Hola! Qué pena, no había visto la respuesta hasta ahora 🙁
Dedico parte de mi sueldo a comprar acciones de mi empresa (cotiza en Nasdaq). De mi nómina desaparecen X euros al mes. Al cabo de 6 meses, calculan el valor al que a mi me dejan la acción (por debajo del valor de mercado) y aparecen en la cuenta de mi broker N acciones de mi empresa.
Soy residente fiscal en España y actualizo el W8BEN cuando me lo piden.
Muchísimas gracias!
Buenas Patricia,
¿Tu broker es español?
No, está en US 🙁
Pues entonces no sé cómo habría que considerarlo, la verdad 🙁
Siento no poder ayudarte.
Un saludo!!
Gracais a vosotros!
Un abrazo
Hola,
En el caso de la Venta de acciones en USD, creo que estás cometiendo un error pues declaras tres operaciones:
– Minusvalía de 106€.
– Plusvalía de 16€
– Plusvalía de 180€.
En total -106+16+180 = +80 €.
Mientras que de tu cuenta:
– han salido -1.500 € para comprar 2.000$ que te han servido para comprar 100 acciones.
– has vendido las acciones y han entrado 1.800$.
– has vendido 1.800$ y vuelven a entrar 1.530 €.
En total: -1.500 € + 1.530 € = +30€. Y no tienes USD ni acciones.
Conclusión : las plusvalías del conjunto de las operaciones son +30€. Es tu resultado neto. Y por el que Hacienda te pedirá explicaciones.
¿Por qué deberías pagar por una plusvalía de +80 €?
Gracias, un saludo.
Muy buenas Juan,
Échale un vistazo a este artículo: https://www.invirtiendopocoapoco.com/fiscalidad-en-cuenta-multidivisa/
Es fundamental para entender el ejemplo.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!