Hoy vamos a ver cómo meter los dividendos en la declaración de la renta.
Comienza la temporada de la declaración de la Renta y como viene siendo habitual, os traemos los artículos actualizados con los cambios de nuestra «querida» administración.
Para este artículo es interesante echarle un ojo a estos otros: cuentas multidivisa y dividendos extranjeros. No es obligatorio pero siempre viene bien.
Actualizado a 13 de Abril de 2023
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Sin más dilación, al turrón.
¿Qué vamos a ver?
Antes de empezar
Antes de comenzar, un pequeño truco para movernos más rápida y cómodamente por las diferentes páginas dentro del borrador. Si hacemos click sobre alguno de los dos números de la barra de navegación (en el 50 o 54 en esta captura):
Se nos abrirá una ventana como esta:
Metemos el número de página a la que queramos ir y pinchamos en Aceptar. El programa nos llevará directamente a esa página sin tener que andar pinchando en las flechas de anterior o siguiente. Esto nos ahorrará tiempo ya que nosotros siempre damos el número de página al que tenemos que ir a introducir datos.
Ahora sí, tras este pequeño pero muy útil truquillo, comenzamos.
Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta
Lo primero que tenemos que hacer es añadir todos los dividendos a nuestro borrador. Así pues, nos vamos a la página 6 (Nota: cuando hablamos de página nos referimos a la que está en el centro de la imagen en la barra de arriba (6/54), no el texto de la derecha en la barra azul (Página 6). Eso será así para todo el artículo), bajo B. Rendimientos del capital mobiliario –> Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro -> Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades (casilla 29):
Si usáis un broker que deposite los valores en España tipo ING o Self Bank, estos datos habrán sido incorporados al borrador automáticamente. Si tenéis brokers que no depositan los valores en España tipo DeGiro o Interactive Brokers, éstos no aparecerán y tendremos que añadirlos nosotros.
Aunque no tengáis brokers «extranjeros», es vital que comprobéis que los datos son correctos. No sería la primera vez que algún broker comete un error o pasa información inexacta. Y tanto si es a favor como en contra nos puede suponer un gran problema. Por eso siempre recomendamos llevar nosotros mismos las cuentas y nunca confiar todo al broker. Y por supuesto comprobar que nuestro broker/s ha pasado toda (y bien) la información al borrador.
Pinchamos en el lápiz y se nos abre una pantalla como ésta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
Muy sencillo.
- Ingresos íntegros: Suma de todos los dividendos recibidos. Extranjeros y Españoles. En euros y cantidad bruta.
- Retenciones: la retención practicada en destino. Extranjeros y Españoles. En euros. Esto es, a los dividendos brutos recibidos en origen, hay que aplicarle la retención en origen: 15% USA y Holanda, 26,375% Alemania, 0% UK… Lo que queda, es el neto de origen, y a lo que hay que aplicarle el 19% de retención de destino. Tenéis un ejemplo bastante explicativo aquí. Ahora veremos un ejemplo de todos modos.
- Gastos de administración y depósito: aquí se puede poner la suma de todos las comisiones de custodia o cobro de dividendos (si habéis tenido). En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado) o la de conectividad de DeGiro, por ejemplo.
Ejemplo simple para broker «español»
Supongamos que cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español» tipo ING o Self Bank:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0029?
- Ingresos íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es menos fácil:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- USA: 700 * 0,15 = 105€ (recordad que es retención de ORIGEN, esto es, un 15%).
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,26375 = 131,875€.
- Retención de Destino (una vez tenemos lo que nos retienen en Origen, hay que aplicar el 19% a lo que nos queda): 700 + 300 + 500 – 105 – 0 – 131,875 = 1.263,125 * 0,19 = 239,99€ (esta es la retención de Destino a los divis extranjeros).
- Sumamos todas las retenciones en destino: 190 + 239,99 = 429,99€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Eso es todo. Como vemos, bastante sencillo hasta el momento…¿no?
Si solo has cobrado dividendos españoles, tus obligaciones con Hacienda en cuanto a divis acaban aquí. Si has cobrado dividendos fuera de España, entonces aún nos queda un pequeño paso más para meterlos correctamente en la declaración.
Doble Imposición Internacional
Si hemos cobrado dividendos extranjeros debemos meter los datos para recuperar la doble tributación si tenemos broker «español» o pagar lo que nos hemos ahorrado si tenemos un broker «extranjero».
Para ello debemos irnos a la página 33 del borrador. Sección M. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración:
Aquí nos tenemos que ir un poco más abajo donde dice Cuota resultante de la autoliquidación:
La casilla en cuestión es la 0588 – Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero. Pinchamos en el lápiz para introducir los datos.
Pinchamos en el lápiz de Rentas incluidas en la base del ahorro. Se nos abrirá una pantalla como esta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: son los dividendos extranjeros brutos sujetos a retención de origen. Es decir, la suma de todos los dividendos extranjeros brutos menos los de UK (o cualquier otro cuya retención de ORIGEN sea 0). En Euros.
- Impuesto satisfecho en el extranjero: los impuestos pagados en el extranjero hasta un máximo del 15% (por el tratado de doble imposición). Para USA y Holanda sería todo ya que retienen de origen el 15%, pero para Alemania solo podríamos meter el 15%, no el 26,375% que actualmente retienen de origen.
Siguiendo nuestro ejemplo
Recordemos que supusimos que habíamos cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español»:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0588?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y aunque os parezca increíble ya hemos acabado. No hay que hacer nada más. De verdad.
Ejemplo teniendo broker «español» y «extranjero»
Supongamos ahora que tenemos un broker «español» y otro «extranjero». ¿Cómo habría que meter los dividendos en la declaración de la renta en este caso?
Vamos a suponer también que las acciones Españolas están en un broker «español» (ING por ejemplo) y las extranjeras en un broker «extranjero» (Interactive Brokers por ejemplo). Además, suponemos las mismas cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto.
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está. Todavía más sencillo.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen que no han pagado nada en España. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en Origen).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Fijaros que esta casilla es exactamente igual que en el anterior ejemplo, ya que lo que el programa nos pide en esta casilla es los dividendos que hemos cobrado en el extranjero y que están sujetos a retención de origen (USA, Alemania, Holanda, Francia, Portugal…) y además, los impuestos que hemos pagado en el país de origen.
Debemos rellenar esta casilla sí o sí porque de no hacerlo, el programa te aplicará el 19% de retención al ver que no has pagado nada en impuestos y por tanto estarías pagando realmente el doble (en realidad estarías pagando el 15% del tratado de doble imposición dos veces, que es justamente lo que queremos evitar rellenando esta casilla).
Ejemplo teniendo broker «extranjero»
Vamos a ver ahora cómo habría que meter los dividendos en la declaración teniendo toda nuestra cartera en un broker «extranjero».
Recordemos las cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- No hay que meter nada de las extranjeras porque no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España).
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en origen. Además, tampoco se ponen las españolas porque para los residentes fiscales españoles la retención en Origen y Destino para las empresas española coincide).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y se acabó.
Fijaos que es exactamente de la misma manera que hemos visto en el ejemplo anterior.
Hay que tener en cuenta que la retención de Origen y Destino en una empresa española para un residente fiscal español, coinciden. Es la misma. Por tanto tenemos que seguir el mismo proceso que el ejemplo anterior para meter los dividendos en la declaración.
Llevar nuestro propio registro
Lo hemos dicho en innumerables ocasiones, es fundamental llevar nuestro propio control sobre todo lo que hacemos, dividendos incluidos.
Aunque nos fiemos del broker ellos no son responsables de firmar nuestra declaración de la renta. Pero aunque lo fueran, personalmente, creemos que igualmente hay que llevar un control para saber si nos están reteniendo bien o estamos pagando de más. Es nuestro dinero y nuestra estrategia se basa en los dividendos. Tenemos que asegurarnos que cada euro que nos corresponde entra en nuestra «hucha» y no en la del broker o Hacienda.
Dicho esto, si tienes un broker «español» («español» = deposita los valores en España) como ING o Self Bank, ellos pasarán toda la información fiscal a Hacienda y te aparecerá en el borrador, pero esto no significa que la información sea correcta. Llevar un control en una hoja de excel (o similares) nos ayudará a detectar posibles fallos y a estar muy tranquilos con lo que hacemos.
Si tienes un broker «extranjero» («extranjero» = no deposita los valores en España) como DeGiro o Interactive Brokers, no pasarán información fiscal a Hacienda, por tanto tendrás que llevar un control sí o sí. Aunque el broker te dé unos extractos en los que aparece esta info, es de sobra conocido que, por ejemplo en DeGiro siempre bailan unos decimales con los dividendos (debido a que prestan tus acciones y demás).
Además, tener una hoja de excel que recoja estos datos (te vale con fecha, importe bruto en moneda local y tipo de cambio a euros como parámetros de entrada) te permite hacer todos estos cálculos de una manera super sencilla y rápida. Solo hay que usar unas cuantas fórmulas y listo. Te pegas un curro interesante un par de tardes, pero te olvidas el resto de años (hasta que nuestros queridos políticos decidan cambiar las reglas del juego una vez más, claro).
Despedida
Meter los dividendos en la declaración de la renta es sencillísimo.
Lo más complicado (que tampoco) es llevar un control de los mismos. El que más y el que menos seguro que lleva un cierto control de los dividendos que cobra. Por tanto, el 95% del trabajo ya lo tenemos hecho. Ahora solo faltaría hacer un par de cálculos más para obtener los datos que Hacienda necesita. Lo mejor de todo es que esto es un proceso automatizable, por tanto solo requerirá el esfuerzo una vez.
Y vosotros…¿Tenéis dividendos extranjeros que meter en la declaración? ¿Los tenéis en brokers «españoles? ¿Comprobáis que los datos han sido aportados correctamente?
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Poco a Poco…
Gracias por este artículo!
Acabo de meter todos los dividendos, que los tengo de USA, UK y Norvega en DeGiro y ING, además que este último banco me ha cobrado algunas veces 30% de RO y después de llamarles muchas veces 15% y ha presentado mal los datos.
¡Vaya lío!
>.<
Pero con esta ayuda creo que lo hice bien, gracias!
¡De nada, Natalia! 😊
Un saludo!!
Hola! Soy nuevo al mundo de la bolsa. Hasta ahora teníamos en familia unas acciones que nos regalaba de vez en cuando la empresa. Este año pero hemos decidido empezar a ser activos y comprar/vender otros títulos.
Para la declaración del 2020 (renta 2019) no nos afecta, pero me gustaría pedir una aclaración (que ya me vendrá útil en 2021 para 2020), si posible, sobre lo que se declara.
Es decir, ademas de los dividendos, que ya se como gestionar gracias a esta pagina, me gustaría que me confirmarais si es necesario llevar la cuenta de las ganancias (o perdidas) asociadas a cada operación de venta, las tasas pagadas y los gastos de gestión asociados, y hacer la cuenta para meter luego en las casillas 029 y 0588.
Gracias
Simone
Buenas Simone,
La venta de acciones se declara de manera diferente. En concreto así: https://www.invirtiendopocoapoco.com/venta-de-acciones-en-la-declaracion-de-la-renta/
Un saludo!!
Buenas a todos.
Lo primero, enhorabuena por el artículo y el blog. ¡Habéis comprendido bien la idea de ayudar a través de ofrecer servicio a los demás y aportar valor?
Tengo una duda con la casilla 0029. Mi bróker es ING y no ha puesto el total bruto respecto al dividendo de acciones de USA( ha descontado la retención en origen).
¿Tengo que poner el total bruto en esa casilla?
Gracias chicos
¡Muchas gracias, Javier! 😊
Sí, tienes que meter el bruto en euros.
Un saludo!!
Hola Chic@s, mi más sincera enhorabuena, es el mejor blog de largo, gran descubrimiento.
Aunque he leído y releído comentarios, no me queda clara una cosa.
Utilizo Degiro y compré acciones en Alemania por las cuales he obtenido un dividendo. (Me vale para el caso de venta de acciones tb)
– Como Degiro (cuenta basic) tiene cesión de acciones, ¿se deberían de declarar como dividendo en la 0029 o como rendimientos por la cesión de capitales a terceros (es decir, que otros te abonen un dinero porque las acciones no son tuyas)?
Lo digo porque a Hacienda puede que no le conste que los dividendos se hayan abonado a tu nombre. Aunque tengo dudas porque en el informe anual, aparece claramente la palabra dividendo y tu nombre en él, que será lo que declare Degiro a las autoridades holandesas. ¿O esta duda que yo tengo tiene solo aplicación para acciones españolas (aún no tengo)?
Muchas gracias!
¡Muchas gracias, Luis! 😊
Hasta donde yo sé, son dividendos y así hay que declararlos.
Un saludo!!
BORRAD EL ANTERIOR QUE ESTE ESTA MAS COMPLETO 🙂
Hola, muy bueno el artículo y muy clarito. Gracias. Lo he hecho como decís pero me surge una duda, y es que aplicando esto para la doble imposición, la diferencia que veo en el resultado final de la declaración no es un decremento de los impuestos de más que he pagado y que me devuelve hacienda (retención de origen, hasta 15% del bruto) sino un poco menos. Por ejemplo yo he pagado en origen 65,90 € de los cuales me tendrían que devolver 53,72 € (lo que cubre el convenio) pero la diferencia que veo en el resultado es que me devuelven unos 40,08 € cuando si aplico el 19% a los 53,72 € y lo descuento de esos 53,72@ me sale que me deberian de devoler unos 43,51€. ¿Es posible que sea porque me están aplicando el impuesto del 19% a la parte que no recupero de la retención de origen (lo que pasa del 15%) como si lo hubiera cobrado? Pero no es correcto porque no lo he cobrado… pero como en los ingresos íntegros de la casilla 0029 meteis todo pues se cuentan ¿no?
¡Muchas gracias, davidem! 🙂
Ten en cuenta que en una declaración de la renta normal y corriente hay muchos elementos conectados entre sí: ingresos, gastos, mínimos, desgravaciones, intereses, depósitos, acciones, dividendos, ventas, fondos, ETFs, compensaciones… Por tanto es muy complicado saber el por qué no sale lo que tú crees que debería saber.
Nosotros llevamos metiendo los dividendos así varios años y nunca hemos visto otra forma diferente en ningún sitio. Y la verdad es que nunca miramos si cuadra, porque, como digo, hay mil cosas que pueden interferir en el valor de esa casilla, por lo que no perdemos tiempo en intentar comprender la cifra que ahí sale.
Un saludo!!
Hola Davidem, me pasaba igual, no entendía el resultado pero me hice una tablita siguiendo lo publicado en este mismo blog sobre doble imposición y encontré la lógica a los datos.
Si no das con ellos te puedo pasar mi tabla.
Un saludo
Hola Noelia. A mí me interesa bastante tu tabla para ver si cuadra con lo que me sale en mis cálculos. Puedes poner un enlace de dropbox, drive, onedrive o simliares?
Gracias
Hola.
Efectivamente estás pagando un impuesto en España sobre un impuesto cobrado en el país de origen (y no recuperable). Es decir, el país de origen nos quita un dinero y estás pagando a España el 19% de ese dinero.
Para evitarlo, en la casilla 29, en vez del bruto total habría que poner el bruto total menos lo pagado en origen no recuperable. De esta manera pagas el 19% de lo que llega a España. Y no pagas un impuesto sobre un impuesto.
Cuidado, si en la casilla 29 pones sólo lo que llega a España (el dato que pone automáticamente algún banco por ejemplo) no estarás pagando el 19% del 15% que recuperas por doble imposición. En este caso en el global estarías pagando menos.
Dime si de esta manera te cuadran las cuentas.
Yo creo que es la mejor manera de pagar lo que estamos a obligados a pagar y de no regalar nada.
Saludos,
Hola Iñaki! Podrías ilustrarlo con algún ejemplo simple? Gracias!!
Buenas Iñaki,
Esa forma de hacerlo no es la correcta. En la 0029 tienes que poner el bruto total. El programa se encarga de hacer el cálculo que tú estás haciendo. Si lo haces tú de antemano, estarás aplicando dos veces ese cálculo y eso no es correcto. Estás engañando a Hacienda.
Lo que tú pretendes recuperar no es la hacienda española a la que se lo tienes que reclamar, sino a la del país de origen.
Allá cada uno con su declaración, pero la información que das no es correcta.
Un saludo!!
Hola IPP,
En primer lugar felicitaros por el blog, que no lo hice en mi anterior mensaje.
El programa no es capaz de hacer ese cálculo. No se le pueden introducir los datos suficientes para que lo haga.
Por ejemplo, imaginando una cartera con acciones extranjeras solo en EEUU y Francia, en ningún momento se le dice que porcentaje de acciones es de cada país (solamente se le dice el bruto total extranjero y lo recuperable total). El cálculo hay que hacerlo solamente en Francia, ya que EEUU no nos «roba» nada en origen. Por lo tanto el programa no puede ser capaz de hacerlo al no podérsele introducir el citado dato.
Siguiendo con la cartera imaginaria anterior, yo no pretendería recuperar el 15% que me «roba» Francia y que habría que reclamárselo a Francia. Simplemente pretendo no pagar a España el 19% de lo que me «roba» Francia, ya que si lo hago la relación (impuesto España/neto que recibo) sería mayor que la (19/81) teórica.
Saludos y gracias.
Buenas Iñaki,
¡Gracias! 🙂
¿Qué cálculo no es capaz de hacer el programa?
Tú le indicas (por ejemplo):
– He cobrado 1000€ en dividendos totales (0029)
– He pagado 100€ de impuestos (0029)
– He cobrado 800€ de dividendos procedentes del extranjero (0588)
– He pagado 60€ de impuestos en el extranjero (0588 respetando el convenio de doble imposición).
Y él solito sabe hacer los cálculos. No tienes que indicarle nada más.
Efectivamente no sabe si esos 800€ son 500 de Francia, 100 de Alemania y 200 de USA. Pero le da igual. Solo quiere saber lo que has pagado en esos países y se fía de ti en que no le pondrás todo sino solo hasta el 15% del tratado de doble imposición. Aquí es donde entra la ética de cada uno…
Un saludo!!
Hola,
Tengo un duda, que no se si corresponde a este artículo pero que no encuentro.
¿Los costes de traspaso entre distintos brokers se pueden declarar en la declaracion de la renta como gastos deducibles?
Saludos,
Buenas Xisu,
No, esos gastos no son deducibles, lamentablemente.
Un saludo!!
Hola,
De acuerdo, muchas gracias por la información y la aclaración.
Saludos,
Hola,
Tengo un par de dudas sobre la doble imposición cuando las acciones están depositadas en un broker extranjero. Según el artículo:
Casilla 0029
Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior:
España: 1.000 * 0,19 = 190€.
Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto.
Total = 190€
Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
1) Si en ingresos íntegros ponemos el total percibido, el programa calculará un 19% de retención en destino para ese total. Pero deberíamos pagar un 19% sobre los ingresos que llegan a destino (osea, el total menos lo retenido en origen). No deberíamos poner aquí 1000+700+300+500-105-131,875?
2) Cuando incluimos las retenciones en destino, debemos incluir el valor real que nos ha retenido el broker, no? Leyendo el artículo entiendo que debemos poner el valor teórico, pero en ese caso la retención real que nos ha aplicado el broker no aparece por ningún lado. En mi caso, DeGiro siempre se queda algo «corto» y me retiene aprox. 18,5%. Si pongo en retenciones el 19% teórico, no estaré pagando a Hacienda ese 0,5 restante.
Gracias y un saludo,
Ricard
Buenas Ricard,
1) Tú le dices a Hacienda lo siguiente:
– Esto es lo que he cobrado en dividendos
– Esto es lo que he pagado en España
– Esto es lo que he pagado en el extranjero (hasta un máximo del 15% por el tratado de doble imposición).
Y Hacienda se encarga de hacer todos los cálculos.
2) Como se puede deducir de lo que he puesto más arriba, tienes que decirle *lo que has pagado* no lo que deberías haber pagado (esto ya lo sabe Hacienda). Si le pones el 18,5% estarías incurriendo en un fraude.
Si me permites un pequeño consejo, intentaría olvidarme de DeGiro como broker. Es un dolor de cabeza tremendo para la declaración, D6, 720 (del tema seguridad, tranquilidad, profesionalidad…ya hablamos otro día jejeje)… Ya que te metes en uno extranjero, mil veces mejor Interactive Brokers.
Un saludo!!
Hola! lo primero, tenéis un blog fabuloso! y lo segundo soy una novata, pero creo que hay algo mal o por lo menos a mi no me cuadra l parte en donde explicáis como rellenar los datos de la casilla 029.
Lo primero es que en mi caso antes de tocar nada y viendo que los datos que aparecen en el borrados son correctos (mi broker es ING) me sale a pagar 385,15 euros.
Por otro lado he calculado el importe de que me tienen que devolver por doble imposición (casilla 588) son 43,40 euros, es decir, de pagar 385,15 euros se me quedaría una declaración de 341,75
Mis datos son estos (tengo acciones de distintos países y con distinta retención en origen. También tengo acciones españolas).
Total Dividendos brutos: 434,31
Retención en origen (ojo, en el caso de acciones españolas la retención es en destino): 69,99
Retención en destino (la española 19%): 65,96
Total Dividendos netos: 298,36
Datos que aparecen en mi borrador, casilla 029:
Ingresos íntegros: 368,36 (o sea, el neto+retención en destino o los dividendos brutos 434,31 – retención en origen 69,99, aunque en este caso hay una diferencia de 1 céntimo).
Retenciones: 65,96
además de los 368,35 euros, en mi caso tengo 50,24 euros correspondientes a intereses de cuentas, depósitos…, es decir el total de Suma de rendimientos de capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro (casilla 41), casilla 460 y casilla 510 son 386,35+50,24 = 418,60 euros.
y en la casilla 597, salen 79,54 euros (418,60*19%)
por otro lado he metido los 43,40 euros en la casilla 588 y mi declaración ahora es a pagar 341,75 como he comentado arriba.
Si yo sigo vuestro ejemplo y no me equivoco, en INGRESOS ÍNTEGROS tendría que poner 434,31 y en RETENCIONES 135,95. lo he hecho y me da el siguiente error (aunque me deja seguir) «»La retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros»».
Casilla 588, los 43,40 euros que he comentado al principio.
Haciéndolo así, las casillas 41, 460 y 510 ahora reflejan un importe de 484,55, y la casilla 597 refleja un importe de 145,49 euros, y el resultado de mi declaración ha pasado a ser a pagar 288 euros (redondeando).
la casilla 597 ya no refleja un 19% de la base liquidable del ahorro (casilla 510), es un 30% lo que para mí no tiene ningún sentido, y en mi declaración en vez de ahorrarme los 43,40 me ahora 90 euros…
Seguiré investigando!
Perdonad por la chapa.
un saludo,
Actualizo.
He seguido investigando y veo que en la casilla 029 en ingresos íntegros efectivamente tengo que poner los dividendos brutos, pero la parte de retención no tenía que tocarla, si no que tenía que dejar el dato que aparecía que era la retención en destino.
Ahora mi declaración ha pasado de pagar 385,15 a 354,28. la diferencia son 30,87 euros. la diferencia con los 43,40 euros son 12,53 (43,40-30,87).
estos 12,53 euros son un 19% de la Retención en Origen (que eran en mi caso 65,96).
Ahora mismo no sé por qué pero la cabeza ya no me da para más.
un saludo,
Buenas Noelia,
Ten en cuenta que los dividendos son solo una pequeña parte de la declaración. Tendrás un montón de ingresos, rendimientos, intereses, deducciones, desgravaciones, compensaciones… Cómo se relacionan estos es un lío gordo.
Llevamos años metiendo los dividendos de esta manera. Llevamos años viendo en la comunidad que los dividendos se meten así: Gregorio, Cazadividendos, +D…
Como digo, si solo fuera meter los dividendos podrías comprobar todos esos cálculos, o a lo mejor no porque entrarían en juego los mínimos exentos y demás…Es todo mucho más complejo, por eso creemos que no merece la pena invertir tiempo en entender por qué no te sale el resultado final como crees que debería.
Un saludo!!
Al final revisando bien la tabla q había hecho gracias a otro artículo vuestro q tenéis publicado sobre doble imposición di con ellos. Los datos que os puse eran correctos y entre todos los comentarios di con la forma de hacerlo.
No entiendia el resultado pero ahora ya si lo entiendo y veo su lógica.
Un saludo!
Hola Noelia.
Según lo entiendo yo, tienes que poner lo siguiente:
Casilla 0029:
INGRESOS ÍNTEGROS -> 434,31€ (El total bruto en ORIGEN). Es decir, este dato lo ha pasado mal ING a hacienda ya que hay que sumar la retención en origen, que ING no ha sumado.
RETENCIONES-> (La retención practicada en DESTINO). Aquí nos faltan datos para tu caso concreto. Tendrías que hacer.
(Dividendo español bruto) *0,19
+
(Dividendo UK)*0,19 –> Ya que no hay retención en origen.
+
(Dividendo francés bruto antes de retención en origen)*(1-0,3)*0,19 –> Así calculas la retención que se te ha practicado en destino en España para las acciones francesas.
+
Y así para las retenciones de los diferentes países.
+
Después tendrías que sumarlo todo y ponerlo en RETENCIONES.
Este dato de retenciones es mejor que no lo toques, porque ING sí que conoce bien la retención en destino y ese dato sí lo habrá pasado bien. Puedes hacerlo como comprobación y ver que cuadra.
Con respecto a la doble imposición comentas lo siguiente:
«Por otro lado he calculado el importe de que me tienen que devolver por doble imposición (casilla 588) son 43,40 euros»
Según te entiendo, has hecho los cálculos y metido directamente el 43,40 en la casilla 588, corrígeme si me equivoco. Pero esto no se hace así. Lo explica con fotos el artículo.
Tienes que ir a la casilla, 0588, hacer clic en el lápiz y te aparece una pantalla. Haces clic en el lápiz de «Rentas incluidas en la base del ahorro» y ahí tendrías que poner.
Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro:
-> 434,31€ (El total bruto en ORIGEN de los dividendos extranjeros)
Impuesto satisfecho en el extranjero (*) -> (Retención practicada en ORIGEN (extranjero) hasta el máximo de convenio, que es el 15%)
Para calcular esta cifra hay que hacer:
(Dividendo francés bruto antes de retención en origen)*(0,15)
+
(Dividendo USA bruto antes de retención en origen)*(0,15)
+
Ojo de NO incluir aquí dividendos que no retengan en origen, como los de UK
Finalmente sumar estos valores y ponerlos donde dice «Impuesto satisfecho en el extranjero»
Confirmas y ya te aparece la casilla 588 completada automáticamente.
gracias Mario! Al final di con ello y ya entiendo todos los calculos.
Hola,
Muchas gracias por vuestro trabajo. Es todo un servicio público lo que hacéis! Me surge una duda: Para reclamar la doble imposición, el Rendimiento neto reducido del capital mobiliario obtenido en el extranjero incluido en la base del ahorro, el ejemplo que ponéis, ¿No debiera ser 1.100 euros (quitando 100 de los 1.200 por gastos de administración)?
Muchas gracias!
Alberto
¡Muchas gracias, Alberto! 🙂
¿Por qué crees que debería ser 1.100€?
Pues, con el «Rendimiento neto reducido del capital mobiliario obtenido en el extranjero incluido en la base del ahorro», creo que se refiere a la casilla 40 de la declaración (que así se denomina), y que es la diferencia entre la casilla 36 (ingresos íntegros) y la 37 (gastos de administración).
Por cierto, también me surge esta otra duda: los Ingresos íntegros ¿Son el valor de los dividendos descontada la retención en origen, pero sin descontar la retención en destino?
Muchas gracias por vuestra dedicación!
Saludos
Buenas Alberto,
Ni idea, lo siento.
Un saludo!!
Magnífico y aclaratorio artículo. Gracias por el trabajo que os dais.
Al cumplimentar el importe íntegro y las retenciones, aparece un mensaje de que «la retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros». Entiendo que es porque el sistema asume que la retención debe ser el 19% del importe íntegro. Por tanto damos por válido lo que hemos introducido y pasamos del aviso del sistema. ¿Es así?
¡Muchas gracias, Sarraceno! 🙂
A nosotros no nos ha salido ese mensaje. Revisa los datos introducidos, porque seguramente hayas cometido algún error.
Un saludo!!