Hoy vamos a ver cómo meter los dividendos en la declaración de la renta.
Comienza la temporada de la declaración de la Renta y como viene siendo habitual, os traemos los artículos actualizados con los cambios de nuestra «querida» administración.
Para este artículo es interesante echarle un ojo a estos otros: cuentas multidivisa y dividendos extranjeros. No es obligatorio pero siempre viene bien.
Actualizado a 13 de Abril de 2023
Si nuestro artículo te parece de ayuda y te ahorra tiempo y dinero, puedes invitarnos a un café para agradecérnoslo y motivarnos para seguir haciendo este tipo de artículos en el futuro :). ¡¡Gracias!!
Sin más dilación, al turrón.
¿Qué vamos a ver?
Antes de empezar
Antes de comenzar, un pequeño truco para movernos más rápida y cómodamente por las diferentes páginas dentro del borrador. Si hacemos click sobre alguno de los dos números de la barra de navegación (en el 50 o 54 en esta captura):
Se nos abrirá una ventana como esta:
Metemos el número de página a la que queramos ir y pinchamos en Aceptar. El programa nos llevará directamente a esa página sin tener que andar pinchando en las flechas de anterior o siguiente. Esto nos ahorrará tiempo ya que nosotros siempre damos el número de página al que tenemos que ir a introducir datos.
Ahora sí, tras este pequeño pero muy útil truquillo, comenzamos.
Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta
Lo primero que tenemos que hacer es añadir todos los dividendos a nuestro borrador. Así pues, nos vamos a la página 6 (Nota: cuando hablamos de página nos referimos a la que está en el centro de la imagen en la barra de arriba (6/54), no el texto de la derecha en la barra azul (Página 6). Eso será así para todo el artículo), bajo B. Rendimientos del capital mobiliario –> Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro -> Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades (casilla 29):
Si usáis un broker que deposite los valores en España tipo ING o Self Bank, estos datos habrán sido incorporados al borrador automáticamente. Si tenéis brokers que no depositan los valores en España tipo DeGiro o Interactive Brokers, éstos no aparecerán y tendremos que añadirlos nosotros.
Aunque no tengáis brokers «extranjeros», es vital que comprobéis que los datos son correctos. No sería la primera vez que algún broker comete un error o pasa información inexacta. Y tanto si es a favor como en contra nos puede suponer un gran problema. Por eso siempre recomendamos llevar nosotros mismos las cuentas y nunca confiar todo al broker. Y por supuesto comprobar que nuestro broker/s ha pasado toda (y bien) la información al borrador.
Pinchamos en el lápiz y se nos abre una pantalla como ésta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
Muy sencillo.
- Ingresos íntegros: Suma de todos los dividendos recibidos. Extranjeros y Españoles. En euros y cantidad bruta.
- Retenciones: la retención practicada en destino. Extranjeros y Españoles. En euros. Esto es, a los dividendos brutos recibidos en origen, hay que aplicarle la retención en origen: 15% USA y Holanda, 26,375% Alemania, 0% UK… Lo que queda, es el neto de origen, y a lo que hay que aplicarle el 19% de retención de destino. Tenéis un ejemplo bastante explicativo aquí. Ahora veremos un ejemplo de todos modos.
- Gastos de administración y depósito: aquí se puede poner la suma de todos las comisiones de custodia o cobro de dividendos (si habéis tenido). En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado) o la de conectividad de DeGiro, por ejemplo.
Ejemplo simple para broker «español»
Supongamos que cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español» tipo ING o Self Bank:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0029?
- Ingresos íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es menos fácil:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- USA: 700 * 0,15 = 105€ (recordad que es retención de ORIGEN, esto es, un 15%).
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,26375 = 131,875€.
- Retención de Destino (una vez tenemos lo que nos retienen en Origen, hay que aplicar el 19% a lo que nos queda): 700 + 300 + 500 – 105 – 0 – 131,875 = 1.263,125 * 0,19 = 239,99€ (esta es la retención de Destino a los divis extranjeros).
- Sumamos todas las retenciones en destino: 190 + 239,99 = 429,99€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Eso es todo. Como vemos, bastante sencillo hasta el momento…¿no?
Si solo has cobrado dividendos españoles, tus obligaciones con Hacienda en cuanto a divis acaban aquí. Si has cobrado dividendos fuera de España, entonces aún nos queda un pequeño paso más para meterlos correctamente en la declaración.
Doble Imposición Internacional
Si hemos cobrado dividendos extranjeros debemos meter los datos para recuperar la doble tributación si tenemos broker «español» o pagar lo que nos hemos ahorrado si tenemos un broker «extranjero».
Para ello debemos irnos a la página 33 del borrador. Sección M. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración:
Aquí nos tenemos que ir un poco más abajo donde dice Cuota resultante de la autoliquidación:
La casilla en cuestión es la 0588 – Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero. Pinchamos en el lápiz para introducir los datos.
Pinchamos en el lápiz de Rentas incluidas en la base del ahorro. Se nos abrirá una pantalla como esta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: son los dividendos extranjeros brutos sujetos a retención de origen. Es decir, la suma de todos los dividendos extranjeros brutos menos los de UK (o cualquier otro cuya retención de ORIGEN sea 0). En Euros.
- Impuesto satisfecho en el extranjero: los impuestos pagados en el extranjero hasta un máximo del 15% (por el tratado de doble imposición). Para USA y Holanda sería todo ya que retienen de origen el 15%, pero para Alemania solo podríamos meter el 15%, no el 26,375% que actualmente retienen de origen.
Siguiendo nuestro ejemplo
Recordemos que supusimos que habíamos cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español»:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0588?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y aunque os parezca increíble ya hemos acabado. No hay que hacer nada más. De verdad.
Ejemplo teniendo broker «español» y «extranjero»
Supongamos ahora que tenemos un broker «español» y otro «extranjero». ¿Cómo habría que meter los dividendos en la declaración de la renta en este caso?
Vamos a suponer también que las acciones Españolas están en un broker «español» (ING por ejemplo) y las extranjeras en un broker «extranjero» (Interactive Brokers por ejemplo). Además, suponemos las mismas cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto.
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está. Todavía más sencillo.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen que no han pagado nada en España. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en Origen).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Fijaros que esta casilla es exactamente igual que en el anterior ejemplo, ya que lo que el programa nos pide en esta casilla es los dividendos que hemos cobrado en el extranjero y que están sujetos a retención de origen (USA, Alemania, Holanda, Francia, Portugal…) y además, los impuestos que hemos pagado en el país de origen.
Debemos rellenar esta casilla sí o sí porque de no hacerlo, el programa te aplicará el 19% de retención al ver que no has pagado nada en impuestos y por tanto estarías pagando realmente el doble (en realidad estarías pagando el 15% del tratado de doble imposición dos veces, que es justamente lo que queremos evitar rellenando esta casilla).
Ejemplo teniendo broker «extranjero»
Vamos a ver ahora cómo habría que meter los dividendos en la declaración teniendo toda nuestra cartera en un broker «extranjero».
Recordemos las cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- No hay que meter nada de las extranjeras porque no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España).
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en origen. Además, tampoco se ponen las españolas porque para los residentes fiscales españoles la retención en Origen y Destino para las empresas española coincide).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y se acabó.
Fijaos que es exactamente de la misma manera que hemos visto en el ejemplo anterior.
Hay que tener en cuenta que la retención de Origen y Destino en una empresa española para un residente fiscal español, coinciden. Es la misma. Por tanto tenemos que seguir el mismo proceso que el ejemplo anterior para meter los dividendos en la declaración.
Llevar nuestro propio registro
Lo hemos dicho en innumerables ocasiones, es fundamental llevar nuestro propio control sobre todo lo que hacemos, dividendos incluidos.
Aunque nos fiemos del broker ellos no son responsables de firmar nuestra declaración de la renta. Pero aunque lo fueran, personalmente, creemos que igualmente hay que llevar un control para saber si nos están reteniendo bien o estamos pagando de más. Es nuestro dinero y nuestra estrategia se basa en los dividendos. Tenemos que asegurarnos que cada euro que nos corresponde entra en nuestra «hucha» y no en la del broker o Hacienda.
Dicho esto, si tienes un broker «español» («español» = deposita los valores en España) como ING o Self Bank, ellos pasarán toda la información fiscal a Hacienda y te aparecerá en el borrador, pero esto no significa que la información sea correcta. Llevar un control en una hoja de excel (o similares) nos ayudará a detectar posibles fallos y a estar muy tranquilos con lo que hacemos.
Si tienes un broker «extranjero» («extranjero» = no deposita los valores en España) como DeGiro o Interactive Brokers, no pasarán información fiscal a Hacienda, por tanto tendrás que llevar un control sí o sí. Aunque el broker te dé unos extractos en los que aparece esta info, es de sobra conocido que, por ejemplo en DeGiro siempre bailan unos decimales con los dividendos (debido a que prestan tus acciones y demás).
Además, tener una hoja de excel que recoja estos datos (te vale con fecha, importe bruto en moneda local y tipo de cambio a euros como parámetros de entrada) te permite hacer todos estos cálculos de una manera super sencilla y rápida. Solo hay que usar unas cuantas fórmulas y listo. Te pegas un curro interesante un par de tardes, pero te olvidas el resto de años (hasta que nuestros queridos políticos decidan cambiar las reglas del juego una vez más, claro).
Despedida
Meter los dividendos en la declaración de la renta es sencillísimo.
Lo más complicado (que tampoco) es llevar un control de los mismos. El que más y el que menos seguro que lleva un cierto control de los dividendos que cobra. Por tanto, el 95% del trabajo ya lo tenemos hecho. Ahora solo faltaría hacer un par de cálculos más para obtener los datos que Hacienda necesita. Lo mejor de todo es que esto es un proceso automatizable, por tanto solo requerirá el esfuerzo una vez.
Y vosotros…¿Tenéis dividendos extranjeros que meter en la declaración? ¿Los tenéis en brokers «españoles? ¿Comprobáis que los datos han sido aportados correctamente?
Si te ha gustado, por favor, puntúa el artículo con las estrellas de abajo y/o compártelo.
No te olvides de suscribirte al blog para no perderte nada de lo que publicamos. También puedes seguirnos en Twitter donde comentamos casi a diario.
Por último, si nuestro artículo te ha parecido de ayuda y te ha ahorrado tiempo y dinero, puedes invitarnos a un café para agradecérnoslo y motivarnos para seguir haciendo este tipo de artículos en el futuro :). ¡¡Gracias!!
Poco a Poco…
Como las acciones ya no son nominales, Hacienda no dispone de los datos de los pagos de las retenciones que se han practicado a una persona en concreto, solo la información que le facilite el interesado y la del broker/banco que le gestione dichas acciones. Es decir, las empresas retienen y pagan por el total de los dividendos abonados. En el caso de un banco/broker extranjero, a hacienda no le llega información para «cruzar» con la de la declaración del interesado. Por este motivo, por acciones españolas gestionadas en un banco extranjero, hacienda me vuelve a imputar (por 2ª vez) otro 19% adicional. Sabeis si hay alguna disposición, norma…donde se regule esto? Muchas gracias
Buenas Mariajesús,
No entiendo muy bien tu problema.
¿Dices que Hacienda te cobra el doble por cada dividendo? Si no he entendido mal, tú tienes un broker extranjero, por lo que te retendrá solo de origen y nunca en destino. Luego al hacer la declaración le tendrás que especificar como indicamos aquí lo que has cobrado y lo que has pagado, y ella te hará el ajuste, pero nunca te cobrará doble.
Un saludo!!
Hola! Buenos días! Primero de todo, felicitaros! Sois una gran fuente de datos para la comunidad 😉
Me ha quedado todo claro, pero tengo una duda y es para el caso de acciones españolas en brokers extranjeros. Yo tengo IB y Degiro y los años pasados he ido rellenando las casillas como siempre habéis indicado, pero el otro día me comentaron lo siguiente: Si se rellena la casilla 029 como indicáis (19% del dividendo bruto), Hacienda no le constan estos datos ya que los brokers extranjeros no notifican a la hacienda española y puede ser que por no coincidir los datos, te venga una paralela y aún aportando el extracto del broker donde pone claramente los dividendos cobrados, no te lo acepten ya que a ellos no les consta. Sabéis o conocéis si esto puede ocurrir? Lo único que se me ocurre para minimizar las probabilidades que Hacienda te llame es considerar estos dividendos de empresas españolas en brokers extranjeros como si fueran extranjeros? Seria muy descabellado?
¡Muchas gracias, David! 🙂
Nunca hemos oído nada de lo que nos comentas.
Llevamos 4 años metiendo los dividendos así y siempre hemos tenido brokers extranjeros. Primero DeGiro (por suerte muy poco tiempo) y luego IB, teniendo siempre alguna acción española y jamás nos ha pasado lo que comentas. Ya te digo, ni siquiera hemos visto, leído u oído algo parecido a lo que comentas.
De todos modos, suena un poco raro eso de «…no te lo acepten ya que a ellos no les consta.»…si te piden que acredites lo que dices que has cobrado y pagado…¿cómo no te van a aceptar un documento oficial donde se indica lo que justamente están pidiendo?
Considerar los dividendos de empresas españolas como si fueran extranjeros es un error…¿por qué os complicáis tanto las cosas? ¿No os suena raro escribir eso? Osea, os preocupa decirle a Hacienda «oye, que he cobrado estos dividendos de empresas españolas por los que he pagado estos impuestos» pero no os preocupa «engañarles» diciéndole que has cobrado de empresas extranjeras cuando en realidad ha sido de españolas…. Lo que hay que hacer es la cosas bien y así, si te piden explicaciones, aportas las documentación y listo. No tendrás nada que temer. Imagina la gracia cuando le digas lo de los dividendos extranjeros, te pidan explicaciones y vean que ha sido de españolas…¿Crees que esta situación es mejor?
Como consejo para todos. Intentad evitar DeGiro como broker. Evitaréis muchísimos dolores de cabeza. Son un foco de problemas y quebraderos de cabeza importante. Puestos a meteros con declaración, D6, 720…iros a Revolut, IB o cualquier otro. A largo plazo, ganaréis. Es mejor pagar los 120$ anuales de IB. De verdad.
Un saludo!!
Hola, aparentemente tiene razón David: existe un problema con la AEAT para cobro de dividendos de acciones españolas con Degiro. Ya hay varios foros sobre esto en rankia, etc.
Lo resumo mucho, porque a mi no me toca, y no lo estoy siguiendo, pero desde que lo escuché por primera vez hace 2 años, evito acciones españolas con cobro de dividendos en Degiro.
todo viene de que si son cuenta omnibus, prestan acciones, etc. Entonces si a la hora de cobrar el dividendo tus acciones es están prestadas, no lo cobras tu, sino otra persona. Entonces el cobro que tu recibes como dividendo de Degiro, aunque Degiro le llame dividendo, realmente no lo es. tú de Degiro cobras lo mismo, pero a nivel de concepto y de cara a la AEAT, no es lo mismo, y por eso a la AEAT no le consta, y no lo acepta, ni que entregues el Informe fiscal de Degiro. De hecho, yo las acciones españolas que he comprado en estos 2 meses «coronavíricos» con el objetivo de cobrar dividendos (TEF, Mapfre; Melia) las he comprado con ING, te salen un poco más caras, pero te quitas de problemas, además las he comprado para largo
Lo dicho….huid de DeGiro. De verdad, con la de brokers que hay…y encima todos mucho mejores que DeGiro. Si vais a largo plazo, ni me lo pensaría. Y hablo con conocimiento de causa, porque fuimos clientes de DeGiro un tiempo.
Un saludo!!
Buenas tardes, os felicito por la información y la gran disposición para ayudar a los que estamos un poco ‘perdidos’. En cuanto a las retenciones de la casilla 029 tengo una duda:
en mi caso opero con Degiro y tengo acciones belgas y francesas. A la hora de poner el valor de la casilla ‘retenciones’ dentro del punto 029 tengo que poner el valor de las retenciones en origen o además tengo que sumarle el valor de (ingresos – retenciones en origen)*0,19 que es lo que me retendrán en España??
Gracias de antemano
¡Mucha gracias, DiegoA! 🙂
Lo tienes, clarísimamente, explicado en el punto 4 «Ejemplo teniendo broker «extranjero»» de este mismo artículo…
Un saludo!!
ING pasa mal a Hacienda los datos de dividendos extranjeros
CLICKTRADE pasa mal a Hacienda los datos de dividendos extranjeros
BIENVENIDOS AL SIGLO XXI!!
Ahora me voy a hartar de buscar movimientos/extractos de ingresos de dividendos pasarlos a una tabla Excel…¿por qué Zeñó, por qué?
Aunque sin bares abiertos, ¿qué mejor plan? 🙁
Buenas Javi,
jajajajajaj, pues sí, vaya tela…
¡Deberías llevar un control personal de todo esto! Aprovecha esta p*tada para crearte una excel, que mucho más sencillo de lo que parece y te ahorra muchísimas inquietudes.
Un saludo!!
Buenas tardes:
Gracias por el artículo, claro y conciso!
¡Muchas gracias a ti, Encarni! 🙂
Un saludo!!
Buenos días,
Estoy con la declaracion de este año y tengo la siguiente duda (no encuentro la chuletilla del año pasado).
ING, me incluye en el informe los script (creo que en UK tiene otro nombre ya que no es exactamente como el script español)de GSK, NG y Reckitt, pero en la declaracion no los ha traspasado.
¿Deben incluirse? o los consideramos como menor valor precio compra. Yo entiendo que si debo considerarlos aunque no aparezcan en declaracion.
Gracias
Perdon, creo que no debo meterlos como dividendos, estos script ingleses. Ya direis…
Buenas,
Si es un DRIP, es lo que le he comentado a Sonia. Si es como un Scrip en España, entonces minoran el precio de compra del paquete de acciones que generaron esas nuevas acciones. Hay que tenerlo en cuenta si se venden esos paquetes en el futuro.
Un saludo!!
Buenas Kotipizza,
Mírate la respuesta que le he dado a Sonia justo arriba.
Un saludo!
Gracias y perdon, no habia visto la pregunta de Sonia.
A modo resumen, si debo considerar los dividendos de UK en la casiila 029 como ingreso, en la de retencion no aparece nada, por lo que en la declaracion saldria mas a pagar.
En caso de venta, esas acciones recibidas no se considerarian como compradas a precio cero, porque sino volverias a palmar pasta en forma de mayor plusvalia, sino considerar la compra a precio del dividendo bruto recibido.
Saludos y gracias
Exacto.
Un saludo!!
Muchas gracias por vuestra ayuda. Me es muy útil. He terminado de meter todos los dividendos pero tengo la duda de cómo meter los drip dividends de las empresas de UK ¿dónde tengo que ponerlos y qué tendría que poner exactamente? Gracias.
Buenas Sonia,
Los DRIPS UK son dividendos y se declaran como tal. Tienes que coger el bruto obtenido con el tipo de cambio del día de cobro y declararlo así.
Ten en cuenta que el DRIP es un conjunto de operaciones. Aunque sea un proceso automático para ti y no tengas que hacer nada porque lo hace el broker o la empresa, lo que fiscalmente ocurre es esto:
– Cobras un dividendo
– Compras acciones con ese dinero obtenido
El dividendo lo tienes que declarar y tienes que anotar una compra de acciones para cuando en el futuro las vendas (si es que lo haces, claro).
Un saludo!!
¡Muchas gracias! Solo una duda con los drips. El bruto tendría que meterlos en Ingresos Íntegros en la casilla 0029, pero nada en las retenciones, no? Y en la casilla 0058 entiendo que tampoco, es así? Perdonad que pregunte tanto, es que me siento muy torpe con estas cosas… Un abrazo.
¡De nada, Sonia! 🙂
Correcto.
No te preocupes, pregunta todo lo que quieras.
Un saludo!!
Hola de nuevo IPP !!
Lo primero seguir agradeciendo la gran labor que estáis haciendo para la comunidad.
Me he leído 100 veces los artículos y sigo teniendo dudas, pero es que estas cosas a mí siempre me han costado, Por lo tanto, voy a poner un ejemplo para ver si lo he entendido. Os ruego , por favor si sería así. En primer lugar, comentaros que YO LO TENGO TODO EN INTERACTIVE BROKERS. Bajo esta premisa, supongamos que he cobrado los siguientes dividendos:
1. ENAGAS: 1000 euros
2. DAIMLER: 2000 euros
En base a estos datos, debería de rellenar las casillas de la siguiente manera:
CASILLA 0029
Ingresos íntegros: 2.000 + 1.000 = 3.000
Retenciones: 0 euros ( Nada. Ya que al estar TODO en IB, no he pagado NADA en destino, ni siquiera ENAGAS.)
CASILLA 0588
Rendimientos netos…..:
DAIMLER: 2.000 euros
ENAGAS: 0 (no se computa, porque sólo retendrán en destino)
TOTAL: 2.000
Impuesto satisfecho en el extranjero:
ENAGAS: 0. No se pone nada ya que es española
DAIMLER : 2.000 x 0.15 = 30 euros
TOTAL: 30
¿Sería así correcto?. Muchísimas gracias por adelantado por vuestro tiempo y ayuda. Un saludo!
Buenas Quique,
¡Muchas gracias! 🙂
No es correcto. Fíjate que con tu ejemplo no has pagado ni un euro en impuestos por el divi de Enagás… Y eso es raro…jajajja
Sería:
CASILLA 0029
Ingresos íntegros: 2.000 + 1.000 = 3.000
Retenciones: 190€ (el 19% de Enagás, que has pagado en IB. Recuerda que en las españolas, en un broker extranjero y para un residente fiscal español, la retención en origen y destino es la misma, el 19%. Si fueras un residente fiscal portugués (por ejemplo) y cobraras ese divi, pagarías un 19% en origen porque es lo que hay que pagar por los dividendos españoles, pero en tu caso, al ser residente fiscal español, es como si fuera un dividendo en un broker español. Pagas el 19% pero Hacienda no sabe que ya te lo ha cobrado a ti).
CASILLA 0588
Rendimientos netos…..:
DAIMLER: 2.000 euros
ENAGAS: 0 (no se computa, porque sólo retendrán en destino)
TOTAL: 2.000
Impuesto satisfecho en el extranjero:
ENAGAS: 0. No se pone nada ya que es española
DAIMLER : 2.000 x 0,15 = 300 euros (ojo, 300, no 30 y por el convenio de doble imposición. IB te habrá retenido 527,5€ (el 26,375%) pero tú solo puedes poner hasta el 15% como bien has indicado).
TOTAL: 300€
Si tienes dudas, pregunta todo lo que necesites/quieras.
Un saludo!!
Clarísimo. Todo cuadra y ahora lo entiendo al 100%. Muchas gracias por todo !!
¡Genial! ¡De nada! 🙂
Buenas tardes, revisando los dividendos he visto que mi retención en origen de Unibail Rodamco (Holanda) ha sido de un 30% y al meterlo en la casilla 029 apartado de retenciones me genera un error. ¿De qué manera fiscalizan estas retenciones en origen ya que no cuadra con el 15% del país? Muchas gracias Chicos.
Buenas Luz,
¿Qué error te da?
Un saludo!!
Al cumplimentar la pantalla que se genera al abrir la casilla 0029 aparece: «La retención reflejada no se corresponde con la cuantía de los ingresos íntegros».
Mi forma de cumplimentarlos ha sido tal cual lo habéis especificado; es decir:
– Ingreso íntegro: importe bruto total (en dividendos nacionales sin problema y en los extranjeros el importe que proporciona la empresa, es decir (neto + retención origen + retención en destino).
– Retenciones: la retención aplicada, que en el caso de dividendos extranjeros es el sumatorio de retención origen y retención destino.
He realizado diversas pruebas y el error se genera al introducir el importe de URW (en mercado holandés), cuya retención en origen supone el 30% del importe bruto.
No sé si os habrá pasado algo similar… muchas gracias!
¿Has rellenado la casilla 0588 para la doble imposición?
Hola! tengo una pregunta sobre los gastos de IB
tu dices que «En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado)»
a que te refieres con solo aquella cantidad que no he utilizado?
gracias!
Buenas Daniel,
IB te cobrará 10$ mensuales de los cuales se van deduciendo las comisiones de compra/venta que hagas. Si no haces ninguna operación en todo el año, pagarás 120$ de comisión. Podrás deducirte esos 120$.
Si haces, por ejemplo, 10 compras al año de 1$ de comisión cada una, pagarás 120$ al año (no 120+10$). Pero aquí solo podrás deducirte 110$ porque has usado 10$ en comisiones de compra.
Un saludo!!
Hola, me podrías resolver una duda por favor, en los gastos de administración y depósito, ¿sabes si se pueden incluir todo tipo de comisiones (compraventa, etc) o solo la de custodia como la de IB y la comision de dividendos?
Gracias de antemano y enhorabuena por el gran trabajo que hacéis, es increíble!!
Buenas Sergio,
Las comisiones de compra/venta ya se meten cuando declaras las operaciones (en la compra se suman y en la venta se restan).
En ese apartado solo se puede meter custodia y mantenimiento.
Un saludo!!
De acuerdo, muchas gracias por la aclaración.
Un saludo!