Hoy vamos a ver cómo meter los dividendos en la declaración de la renta.
Comienza la temporada de la declaración de la Renta y como viene siendo habitual, os traemos los artículos actualizados con los cambios de nuestra «querida» administración.
Para este artículo es interesante echarle un ojo a estos otros: cuentas multidivisa y dividendos extranjeros. No es obligatorio pero siempre viene bien.
Actualizado a 13 de Abril de 2023
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Sin más dilación, al turrón.
¿Qué vamos a ver?
Antes de empezar
Antes de comenzar, un pequeño truco para movernos más rápida y cómodamente por las diferentes páginas dentro del borrador. Si hacemos click sobre alguno de los dos números de la barra de navegación (en el 50 o 54 en esta captura):
Se nos abrirá una ventana como esta:
Metemos el número de página a la que queramos ir y pinchamos en Aceptar. El programa nos llevará directamente a esa página sin tener que andar pinchando en las flechas de anterior o siguiente. Esto nos ahorrará tiempo ya que nosotros siempre damos el número de página al que tenemos que ir a introducir datos.
Ahora sí, tras este pequeño pero muy útil truquillo, comenzamos.
Cómo meter los dividendos en la declaración de la renta
Lo primero que tenemos que hacer es añadir todos los dividendos a nuestro borrador. Así pues, nos vamos a la página 6 (Nota: cuando hablamos de página nos referimos a la que está en el centro de la imagen en la barra de arriba (6/54), no el texto de la derecha en la barra azul (Página 6). Eso será así para todo el artículo), bajo B. Rendimientos del capital mobiliario –> Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro -> Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades (casilla 29):
Si usáis un broker que deposite los valores en España tipo ING o Self Bank, estos datos habrán sido incorporados al borrador automáticamente. Si tenéis brokers que no depositan los valores en España tipo DeGiro o Interactive Brokers, éstos no aparecerán y tendremos que añadirlos nosotros.
Aunque no tengáis brokers «extranjeros», es vital que comprobéis que los datos son correctos. No sería la primera vez que algún broker comete un error o pasa información inexacta. Y tanto si es a favor como en contra nos puede suponer un gran problema. Por eso siempre recomendamos llevar nosotros mismos las cuentas y nunca confiar todo al broker. Y por supuesto comprobar que nuestro broker/s ha pasado toda (y bien) la información al borrador.
Pinchamos en el lápiz y se nos abre una pantalla como ésta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
Muy sencillo.
- Ingresos íntegros: Suma de todos los dividendos recibidos. Extranjeros y Españoles. En euros y cantidad bruta.
- Retenciones: la retención practicada en destino. Extranjeros y Españoles. En euros. Esto es, a los dividendos brutos recibidos en origen, hay que aplicarle la retención en origen: 15% USA y Holanda, 26,375% Alemania, 0% UK… Lo que queda, es el neto de origen, y a lo que hay que aplicarle el 19% de retención de destino. Tenéis un ejemplo bastante explicativo aquí. Ahora veremos un ejemplo de todos modos.
- Gastos de administración y depósito: aquí se puede poner la suma de todos las comisiones de custodia o cobro de dividendos (si habéis tenido). En esta casilla se puede meter la comisión mensual obligatoria de Interactive Brokers (ojo, solo aquella cantidad de los 120$ que no habéis utilizado) o la de conectividad de DeGiro, por ejemplo.
Ejemplo simple para broker «español»
Supongamos que cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español» tipo ING o Self Bank:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0029?
- Ingresos íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es menos fácil:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- USA: 700 * 0,15 = 105€ (recordad que es retención de ORIGEN, esto es, un 15%).
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,26375 = 131,875€.
- Retención de Destino (una vez tenemos lo que nos retienen en Origen, hay que aplicar el 19% a lo que nos queda): 700 + 300 + 500 – 105 – 0 – 131,875 = 1.263,125 * 0,19 = 239,99€ (esta es la retención de Destino a los divis extranjeros).
- Sumamos todas las retenciones en destino: 190 + 239,99 = 429,99€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Eso es todo. Como vemos, bastante sencillo hasta el momento…¿no?
Si solo has cobrado dividendos españoles, tus obligaciones con Hacienda en cuanto a divis acaban aquí. Si has cobrado dividendos fuera de España, entonces aún nos queda un pequeño paso más para meterlos correctamente en la declaración.
Doble Imposición Internacional
Si hemos cobrado dividendos extranjeros debemos meter los datos para recuperar la doble tributación si tenemos broker «español» o pagar lo que nos hemos ahorrado si tenemos un broker «extranjero».
Para ello debemos irnos a la página 33 del borrador. Sección M. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración:
Aquí nos tenemos que ir un poco más abajo donde dice Cuota resultante de la autoliquidación:
La casilla en cuestión es la 0588 – Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero. Pinchamos en el lápiz para introducir los datos.
Pinchamos en el lápiz de Rentas incluidas en la base del ahorro. Se nos abrirá una pantalla como esta:
¿Qué tenemos que meter aquí?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: son los dividendos extranjeros brutos sujetos a retención de origen. Es decir, la suma de todos los dividendos extranjeros brutos menos los de UK (o cualquier otro cuya retención de ORIGEN sea 0). En Euros.
- Impuesto satisfecho en el extranjero: los impuestos pagados en el extranjero hasta un máximo del 15% (por el tratado de doble imposición). Para USA y Holanda sería todo ya que retienen de origen el 15%, pero para Alemania solo podríamos meter el 15%, no el 26,375% que actualmente retienen de origen.
Siguiendo nuestro ejemplo
Recordemos que supusimos que habíamos cobramos los siguientes divis brutos en un broker «español»:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
¿Cómo deberíamos rellenar la casilla 0588?
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y aunque os parezca increíble ya hemos acabado. No hay que hacer nada más. De verdad.
Ejemplo teniendo broker «español» y «extranjero»
Supongamos ahora que tenemos un broker «español» y otro «extranjero». ¿Cómo habría que meter los dividendos en la declaración de la renta en este caso?
Vamos a suponer también que las acciones Españolas están en un broker «español» (ING por ejemplo) y las extranjeras en un broker «extranjero» (Interactive Brokers por ejemplo). Además, suponemos las mismas cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones: este es más fácil que en el ejemplo anterior:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- Como las extranjeras las tenemos en Interactive Brokers y no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España), no metemos nada de esto.
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está. Todavía más sencillo.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen que no han pagado nada en España. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en Origen).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Fijaros que esta casilla es exactamente igual que en el anterior ejemplo, ya que lo que el programa nos pide en esta casilla es los dividendos que hemos cobrado en el extranjero y que están sujetos a retención de origen (USA, Alemania, Holanda, Francia, Portugal…) y además, los impuestos que hemos pagado en el país de origen.
Debemos rellenar esta casilla sí o sí porque de no hacerlo, el programa te aplicará el 19% de retención al ver que no has pagado nada en impuestos y por tanto estarías pagando realmente el doble (en realidad estarías pagando el 15% del tratado de doble imposición dos veces, que es justamente lo que queremos evitar rellenando esta casilla).
Ejemplo teniendo broker «extranjero»
Vamos a ver ahora cómo habría que meter los dividendos en la declaración teniendo toda nuestra cartera en un broker «extranjero».
Recordemos las cantidades:
- España: 1.000€
- USA: 700€
- UK: 300€
- Alemania: 500€
Comencemos:
Casilla 0029
- Ingresos Íntegros: 1.000 + 700 + 300 + 500 = 2.500€
- Retenciones:
- España: 1.000 * 0,19 = 190€.
- No hay que meter nada de las extranjeras porque no hemos pagado ninguna retención en destino (esto es en España).
- Total = 190€
- Gastos de administración y depósito: 100€ (supongamos que no hemos hecho compras en IB y nos han cobrado íntegramente los 120 dólares de custodia y eso son 100€).
Y ya está.
Casilla 0588
- Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 700 + 500 = 1.200€ (recordar, solo aquellos dividendos sujetos a retención en Origen. No se ponen los provenientes de UK porque no retiene nada en origen. Además, tampoco se ponen las españolas porque para los residentes fiscales españoles la retención en Origen y Destino para las empresas española coincide).
- Impuesto satisfecho en el extranjero: para este hay que hacer algún cálculo sencillo extra:
- USA: 700 * 0,15 = 105€
- UK = 0€ (UK no retiene de ORIGEN).
- Alemania = 500 * 0,15 = 75€ (aunque Alemania retiene el 26,375% de origen, solo podemos indicar el máximo del convenio de doble imposición, esto es el 15%).
- Sumamos todo: 105 + 0 + 75 = 180€
Y se acabó.
Fijaos que es exactamente de la misma manera que hemos visto en el ejemplo anterior.
Hay que tener en cuenta que la retención de Origen y Destino en una empresa española para un residente fiscal español, coinciden. Es la misma. Por tanto tenemos que seguir el mismo proceso que el ejemplo anterior para meter los dividendos en la declaración.
Llevar nuestro propio registro
Lo hemos dicho en innumerables ocasiones, es fundamental llevar nuestro propio control sobre todo lo que hacemos, dividendos incluidos.
Aunque nos fiemos del broker ellos no son responsables de firmar nuestra declaración de la renta. Pero aunque lo fueran, personalmente, creemos que igualmente hay que llevar un control para saber si nos están reteniendo bien o estamos pagando de más. Es nuestro dinero y nuestra estrategia se basa en los dividendos. Tenemos que asegurarnos que cada euro que nos corresponde entra en nuestra «hucha» y no en la del broker o Hacienda.
Dicho esto, si tienes un broker «español» («español» = deposita los valores en España) como ING o Self Bank, ellos pasarán toda la información fiscal a Hacienda y te aparecerá en el borrador, pero esto no significa que la información sea correcta. Llevar un control en una hoja de excel (o similares) nos ayudará a detectar posibles fallos y a estar muy tranquilos con lo que hacemos.
Si tienes un broker «extranjero» («extranjero» = no deposita los valores en España) como DeGiro o Interactive Brokers, no pasarán información fiscal a Hacienda, por tanto tendrás que llevar un control sí o sí. Aunque el broker te dé unos extractos en los que aparece esta info, es de sobra conocido que, por ejemplo en DeGiro siempre bailan unos decimales con los dividendos (debido a que prestan tus acciones y demás).
Además, tener una hoja de excel que recoja estos datos (te vale con fecha, importe bruto en moneda local y tipo de cambio a euros como parámetros de entrada) te permite hacer todos estos cálculos de una manera super sencilla y rápida. Solo hay que usar unas cuantas fórmulas y listo. Te pegas un curro interesante un par de tardes, pero te olvidas el resto de años (hasta que nuestros queridos políticos decidan cambiar las reglas del juego una vez más, claro).
Despedida
Meter los dividendos en la declaración de la renta es sencillísimo.
Lo más complicado (que tampoco) es llevar un control de los mismos. El que más y el que menos seguro que lleva un cierto control de los dividendos que cobra. Por tanto, el 95% del trabajo ya lo tenemos hecho. Ahora solo faltaría hacer un par de cálculos más para obtener los datos que Hacienda necesita. Lo mejor de todo es que esto es un proceso automatizable, por tanto solo requerirá el esfuerzo una vez.
Y vosotros…¿Tenéis dividendos extranjeros que meter en la declaración? ¿Los tenéis en brokers «españoles? ¿Comprobáis que los datos han sido aportados correctamente?
Si te ha gustado, por favor, puntúa el artículo con las estrellas de abajo y/o compártelo.
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Poco a Poco…
Excelente articulo. Gracias a vuestra serie de artículos sobre la declaración de renta el me he animado este año a hacer la mia.
Tengo una duda sobre los dividendos de Philip Morris en Degiro a la hora de rellenar la casilla 0588. Para esta empresa te devuelven casi toda la retención en origen. No toda del todo… Para 58,98€ de divi me han retenido en origen un total de 0,26€. ¿Como lo plasmaríais esto en la declaración?
Muchas gracias por vuestro trabajo.
Saludos.
Buenas Marc,
Es muy fácil:
Casilla 0029:
– Ingresos íntegros: 58,98
– Retenciones: 0
Casilla 0588:
– Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 58,98
– Impuestos satisfechos en el extranjero: 0,26
Ya se encargará Hacienda de cobrarte el resto hasta pagar el 19% como residente fiscal español.
Muchas gracias a ti por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Voy a preguntar una cosa rara, ¿que se hace cuando se cobra en acciones, con el dinero sobrante?, ya que no se le aplica retención en los broker.
Hola
Querria hacer una pregunta
En caso de bróker extranjero y acciones americanas, no retención en destino (19%)
Si no se ha presentado el w8 y tengo retención en origen del 30%, ej 200 usd rendimiento neto y retención en origen 60 usd, en la casilla 029 he de poner los rendimientos netos mas la retención o sea el bruto 260 usd y en la 0588 poner DE NUEVO los rendimientos brutos y la retención en origen con un límite del 15% o sea 30 usd?
Gracias
Buenas crismon,
En la casilla 0029 tendrías que poner la suma de todos los dividendos extranjeros brutos en euros. En retenciones pondrás 0 (porque no te han retenido nada en destino, esto es, en España).
En la 0588 pondrás nuevamente la suma de los dividendos extranjeros brutos en euros. Y en la doble imposición solo podrás poner el 15% de la retención practicada en origen, no el 30%. El 15% restante se lo tendrás que pedir a la hacienda americana.
Ejemplo:
Suponemos que has cobrado 200€ brutos en divis americanos y te han retenido el 30% en origen.
Casilla 0029:
– Ingresos íntegros: 200
– Retenciones: 0
Casilla 0588:
– Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: 200
– Impuestos satisfechos en el extranjero: 30€ (el 15% de 200€).
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Muchas gracias
Hola, perdona un inciso a ver si lo he entendido bien. En la 029, suma en BRUTO de todos los rendimientos, tanto si fueran españoles como americanos y tan solo poner en retención la practicada por las españolas (americanas 0), en la casilla 0588 tan solo las americanas, pero el bruto o el neto?, porque si recibo 200 es porque le han restado 60, de los cuales solo puedo deducir el 15% o sea 30, que pongo el rendimiento neto ?
Creo me he liado con el bruto y el neto
Acciones españolas, rendimiento bruto 250, retención 47,5,
Acciones americanas, rendimiento bruto bruto 1000, retención 300, limite 15% 150
En la 029 sumo los rendimientos brutos de ambas y solo pongo la retención española
En la 0588 solo pongo las acciones americanas, el bruto 1000? o el neto 850 (1000-150)? y luego la doble imposición el 15% 150 eur? ya que el neto recibido es inferior por haber una retención del 30%, o sea en neto que yo he recibido 700 eu, que declaro el neto recibido de 700 y los 150 como límite (15%) o 850 que sería la resta de los 150 que me permiten por ley?
Perdona la dilación y gracias
Buenas crismon,
Siempre el bruto. Lo ponemos claramente en el artículo:
«Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjeros incluidos en la base del ahorro: son los dividendos extranjeros brutos sujetos a retención de origen. Es decir, la suma de todos los dividendos extranjeros brutos menos los de UK (o cualquier otro cuya retención de ORIGEN sea 0). En Euros.»
En tu ejemplo:
– 0029:
– Rendimientos: 1.250€
– Retenciones: 47,5€
– 0588:
– Rendimientos: 1.000€
– Retenciones: 150€
No te preocupes, pregunta todo lo que necesites 😉
Un saludo!!
Perfecto, lo tengo claro . Gracias
Genial, una cosa menos 😉
Un saludo!!
Buenos días pareja, ante todo, mil gracias por estos tutoriales. Dicho esto, voy con mi duda: opero con DEGIRO y en 2018 solo he cobrado dividendos españoles pero tengo comisión de conectividad de otros mercados, ¿debería incluir esta comisión en los gastos de administración y depósito?
No sé si sumar todos los gastos de conectividad y meterlos o sumar solo los de los mercados donde efectivamente cobro esos dividendos. Muchas gracias, un saludo.
Buenas Jose F,
Sí, podrías incluir esa comisión en gastos de administración y depósito.
Gracias a ti por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Muchas gracias por la información y por vuestro trabajo en el blog. Me habéis ahorrado un montón de tiempo, así que os invito a un café 😉
¡Muchísimas gracias, Jorge! Por pasarte, comentar, tus palabras y ese café 🙂
Nos alegramos mucho que te haya servido nuestro humilde blog.
Un saludo!!
Cuanto más lo leo menos me entero. Yo solo compro acciones en DeGiro y solo en USA. Te pongo ejemplo para ver si lo entiendo y si puedes me corriges por favor:
Suponemos que tengo en dividendos 100€.
Casilla 0029
Ingresos integros 100€
Retenciones ——-
Gastos de administración como conexión de conectividad con el mercado 2,5 €
Casilla 0588
Rendimientos netos 100 €
Impuesto satisfecho en el extranjero 15€
Sería simplemente esto o no entendí bien tu entrada.
Un saludo y gracias por tu ayuda
Buenas santiago,
Pues para no enterarte, lo has entendido muy bien 🙂
Es tal cual lo has puesto.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Hola!
Gracias por a gran explicación, pero me surge una duda.
Con IB no me retienen impuestos de DESTINO con acciones USA (Esto es, el 19%), solo el 15% de ORIGEN
Por qué las tengo que poner en retenciones en la casilla 0029? No deberia ser poner solo el 15% que me han retenido?
Es lo unico que no termino de pillar.
Por lo demás, muchas gracias!
Vale, creo que me he liado, he leído la explicacion de los brokers «españoles».
Me pudo las ansias de entenderlo todo rapido!
Entiendo entonces que si tengo solo IB, las retenciones aplicadas son solo el 15% (tras rellenar el W8EN, ya que al principio me quitaban el 30%…) y estas son las que reflejo en el apartado retenciones. ¿Correcto?
Saludos!
De nuevo me respondo..
En la casilla 0029 solo son retenciones en DESTINO, por lo que con IB no hay, así que lo dejamos en blanco.
Luego hay que poner el 15% en la casilla 0588, que son las retenciones de origen.
Ahora sí! ¿verdad? 🙂
Buenas iThor (has hecho lo que creo que has hecho con tu nick?? xDDD… ¡crack!),
Si hablas solo de retenciones, sí. Es como dices.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Hola, enhorabuena por el artículo. Aunque no tengo claro lo de introducir dos veces la retención en origen, si ya lo has hecho en la casilla 588, que es para lo que está, no veo claro que deban reflejarse también en la 29.
Saludos
Buenas Ecko,
Gracias a ti por pasarte y comentar.
En la casilla 0029 le dices a Hacienda: Estos son los dividendos que he cobrado y estas son las retenciones que me has practicado.
En la casilla 0588 le dices a Hacienda: Oye, de las retenciones que he metido en la 0029, estas son las practicadas en el extranjero sujetas al convenio de doble imposición, para que me las devuelvas o no me las cobres doble.
Por eso hay que meterlas en dos sitios…¿Se entiende? Si no es así, por favor pregunta.
Un saludo!!
Vaya, qué feliz coincidencia… Esto es rapidez y lo demás son tonterías. Se entiende a la perfección.
Lo cierto es que cuando me metí en esto de la inversión, hará tres años ya, aprendí a tocar los botones necesarios para poder presentar la declaración, me jode un huevo que todos los años la los cambien de sitio. y me toca hacer lo que estoy haciendo ahora, preguntar a San Google dónde los han puesto este año.
Un día de estos, tendré que acercarme a la declaración de la renta y entender qué hacen los botones y qué significan conceptos como base imponible y demás palabrejas, pero tiene pinta de ser un tema muyyyy aburrido.
Un abrazo
Me alegro que se entienda 🙂
Por lo de las casillas no te preocupes, siempre podrás volver por aquí cada año por estas fechas para ver los cambios ;P
Un saludo!!
Te tomo la palabra, ya estás «fichao» en los marcadores.
¡Muchas gracias! 😊
Con esta aclaración me surge una duda: En el ejemplo «Toda la cartera en broker extranjero» remites al ejemplo del caso anterior «broker español y extranjero»; en éste último en la casilla 029 sólo ponemos lo retenido en España, y en la 0588 lo retenido en el extranjero.
En ese caso, no estamos diferenciando que de las retenciones en 029, una parte (que se pondría en la 0588) son retenciones extranjeras (ya que en 029 sólo hemos puesto lo retenido en España).
No sé si me explico. La pregunta es ¿para el caso «Toda la cartera en broker extranjero», no habría que poner en la casilla 029 los 2500 € de ingresos brutos, y en las retenciones lo retenido en España para acciones españolas (190€) + lo retenido en el extranjero para las acciones extranjeras (180€, los que se calculan en el apartado «Doble Imposición Internacional»), en total 370€ retenidos?
De este modo, en el caso «Toda la cartera en broker extranjero», sí se podria decir que de los 370€ retenidos en total (casilla 029), 180€ han sido retenidos en el extranjero (casilla 0588).
Con ello el programa de renta calcularía el 4% de retención que aún nos faltaria pagar sobre los dividendos extranjeros (4% = 15% retenido en extranjero, hasta el 19% a retener en total), 180 * 4% = 7,20€ más a retener.
En fin, no sé si me explico, o si es que yo me he hecho un lio monumental, en cuyo caso pido disculpas.
Saludos y enhorabuena por el blog y por todo tu trabajo.
Buenas Juan Luis,
No, en la 0029, en retenciones solo se mete aquella retención practicada por España. Si España no te ha cobrado nada en los dividendos extranjeros en un broker extranjero (que ya te digo que no porque solo te retendrán de origen), aquí no puedes meter nada, ya que España no ha visto ni un céntimo todavía.
Si metes todo en la 0029, lo que metas en en la 0588 te aplicará solo el 4% para aquellas con convenio de doble imposición y no sería cierto. Es más ventajoso para ti, claro, pero no para Hacienda…y como te pille…ya sabemos lo que pasará jejeje.
Es importante meter todos los divis en la 0029 (en Ingresos íntegros) porque cuando rellenes la 0588 le estarás diciendo: «Oye, que de los 5.000€ que he metido en la 0029 como ingresos íntegros, he pagado en España solo 300€ (de los 950€ que me corresponderían: 19% de 5.000€) pero he pagado en extranjero 400€ como retenciones de origen sujetas al convenio de doble imposición, por tanto, no me vayas a cobrar 650€ (950 – 300) sino 250€ (950-300-400)».
Si en la 0029, en retenciones metes los 300€+400€ = 700€, estarás diciendo que has pagado 700€ en España y 400€ en el extranjero (cuando los metas en la 0588), que más de esos 950€ que te tocaría pagar y Hacienda dirá: «ah, pues no te tengo que cobrar nada». Cuando en realidad has dejado de pagar 250€. Esto, además de ser incorrecto, es un fraude y podrían multarte.
No hay por qué disculparse. Es un tema muy lioso al principio y es mejor entender lo que se hace que hacerlo por que sí, así que pregunta todo lo que quieras/necesites.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Gracias por tu rápida aclaración, pero me surge de nuevo la duda por lo siguiente: acabo de hacer la declaración de un familiar; tiene solo el broker Degiro y un único dividendo de Gilead (USA) de 4,78, con una retención de 0,72 en origen (y nada retenido en España). Si no entendí mal, lo coloco todo en la casilla 0588, en Rentas incluidas en la base del ahorro y en impuestos retenidos en el extranjero, sin poner nada en la casilla 029. De este modo la declaración no varía ni un céntimo. Al validar la declaración aparece el siguiente mensaje:
100P581
[Declarante] -Los rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base del ahorro reflejados a efectos de la deducción por doble imposición internacional exceden de los consignados en la declaración
Con ello ¿no me están diciendo que debe reflejarse también en la casilla 029?
Cuando coloco esas mismas cantidades en la casilla 029, el aviso ya no aparece al validar la declaración y el importe final sí que varía en unos céntimos a mi favor.
Con tu anterior aclaración me quedó claro, pero ese mensaje me hace dudar, aunque también podría ser que el programa renta web tenga algún fallo. De nuevo, gracias de antemano
Buenas Juan Luis,
Claro, es que no lo estás haciendo bien. En la 0029 tienes que meter esos 4,78 (en Euros. No sé si las cantidades que pones son Dólares o Euros). En retenciones aquí no tienes que poner nada, porque no te han retenido nada en España.
En la 0533 vuelves a meter los 4,78 (en Euros) y aquí sí pones la retención practicada (los 0,72 en Euros). No debería salirte ningún aviso. Además, deberás pagar lo que va del 15% de retención en Origen al 19% que debes pagar como residente fiscal español.
Muchas gracias por pasarte y comentar y siento la tardanza en responder pero nos has pillado de Luna de Miel 😛
Un saludo!!
Finalmente lo entendí tal como me indicas, e hice así la declaración y posteriormente la mía. Todo perfecto. Muchas gracias por todo. Por otro lado, ¡¡enhorabuena por vuestra boda!! os deseo la mayor de las felicidades 🙂
Me alegro mucho que te sirviera, Juan Luis 🙂
¡Muchas gracias por tus deseos!
Un saludo!!
Hola, me surge una duda, yo trabajo con Degiro, pero solo cobro dividendos de empresas Españolas (Santander y Gestamp) en este caso al cobrar el dividendo en la propia cuenta de Degiro se me realizo una retención, no tengo muy claro si eso es la retención en origen y ahora tengo que hacer en la declaración la retención en destino o si al tratarse de acciones Españolas esa es la única retención que tienen que hacerme y en la casilla 0029 tengo que sumar el bruto y poner la retención y con eso ya estaría o si tengo que hacer algún calculo mas… a ver si puedes ayudarme, muchas gracias, felicidades por la pagina, un saludo!!
Muy buenas Sergio,
En el caso de las españoles en brokers extranjeros, la retención de Origen y Destino coinciden. No hay lugar a doble imposición porque eres un residente fiscal español recibiendo un dividendo español, por tanto no hay nada que meter en la 0588.
Efectivamente, en el 0029 meterás el bruto del dividendo y en retenciones lo que te haya retenido DeGiro. ¡OJO con esto! Lo que te haya retenido DeGiro, no el 19%. ¿Por qué hago esta apreciación? Porque es de sobra conocido que DeGiro siempre retiene mal en Origen por el tema de prestar las acciones. Seguramente verás que lo que te retiene varía en unos céntimos con respecto a lo que debería haberte retenido. Por eso tienes que indicar lo que DeGiro te retuvo (que es lo que realmente pagaste).
Espero haberme explicado, pero si no es así, pregunta, por favor.
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Entendido, entonces yo meto mis datos tal cual, y RENTAWEB ya me aplicara ese % necesario hasta llegar al 19% exacto por los fallos de Degiro, es asi verdad? Muchas gracias, no conocía la pagina y me parece excelente!! Enhorabuena!
Exacto, Sergio. Así es.
De nada. Gracias a ti por pasarte y comentar 🙂
Un saludo!!
Muchas gracias por la ayuda, ya he realizado la declaración, seguir así enhorabuena!
¡A mandar!
Muchas gracias por todas las indicaciones.
A mi la duda me surge con dividendos españoles en brokers extranjeros, los cuales hacen la retención en Origen..
en base a lo que comentáis, en estos casos, la casilla a rellenar es la 29, con la retención aplicacda por el broker, correcto?? Se encargarán de corregir esa retencion si no es la adecuada (como pasa en Degiro).
Cuando dicen retencion en origen se refieren al país origen del activo o acción? o al país de donde es el broker??
Curiosamente, llamé a hacienda y me comentaron lo contrario… que en la 29 no se indicaba nada.. y sí en la doble imposición. Creo que se confundieron… Pero podéis confirmarme que es así?
Buenas Adrián,
Cuando hablamos de retención en Origen nos referimos a la retención que aplica el país donde la empresa tiene la sede, no tiene nada que ver de dónde sea tu broker.
En cuanto a las españolas, la retención de Origen y Destino coincide para los residentes fiscales españoles, por lo tanto, no hay lugar a doble imposición para nosotros. En Hacienda te dieron información incorrecta (para variar con estos temas).
Por tanto, a efectos prácticos, no hay diferencia alguna entre tener las acciones españolas en un broker extranjero o español (más allá de que la info aparezca en el borrador, claro). Así que, en la 0029 meterás el bruto y la retención practicada a esas acciones españolas. No tendrías que meter nada en la 0588 (para las españolas, se entiende).
Gracias por pasarte y comentar.
Un saludo!!
Hola! Gracias por el post, muy bueno.
No obstante tengo una duda. En mi caso tengo dividendos de acciones tanto españolas como extranjeras en IB.
En ese caso, en la sección retenciones de la casilla 0029, tengo que sumar las retenciones de los dividendos de acciones españolas? Tengo claro que las retenciones de los dividendos de acciones extranjeras no, porque no ha llegado nada a la hacienda española, pero me queda la duda sobre las acciones españolas en broker extranjero.
Espero haberme explicado bien.
Muchas gracias. 🙂
Buenas Jesus,
Sí, en retenciones en la casilla 0029 tienes que meter la suma de todas las retenciones practicadas en empresas españolas ya que, en este caso, la retención en Origen y Destino coinciden.
Gracias a ti por pasarte, comentar y tus palabras.
Un saludo!!
Buenos días, Lo primero felicitarte por el post ya que es de gran ayuda a los que no sabemos.
Me surge una pequeña duda, yo sólo uso Degiro, y tengo un único dividendo de una acción de Francia, según he entendido, en la casilla 0029 sólo tengo que rellenar el apartado de Ingresos íntegros (sería el importe en bruto) dejando en blanco el apartado de retenciones ya que la acción es de Francia y el broker es extranjero. Y después tengo que rellenar la casilla 0588 los cuadros que has marcado en rojo, volviendo a rellenar el importe en bruto y sobre él calcular únicamente el 15%.
Podrías confirmarme si es correcto así,
Gracias
Muy buenas Javier,
Es correcto. Lo has entendido muy bien 🙂
Muchas gracias por pasarte, comentar y tus palabras.
Un saludo!!
Hola a ambos
Yo también tengo acciones de empresas extranjeras gestionadas por una sociedad francesa. De las retenciones de otros países, no tengo información, pero las retenciones que me practican sobre los dividendos franceses son del 12,8% (¡eso sí me lo dicen!). En la casilla 0588 he supuesto que tenía que poner esos 12,8% y no 15%. ¿Es así?
Muchas gracias por aclararme la duda y …
Enhorabuena por este trabajo ingente que hacéis para todos. ¡Me leo todas las preguntas y respuestas porque ya me resulta un tema muy interesante para aprender más!
Muy buenas domino,
Eso es, lo has entendido muy bien. Solo el 12,8% porque la retención practicada en Origen es menor que el máximo del convenio de doble imposición.
Muchas gracias a ti por pasarte, comentar y tus palabras 🙂
La verdad es que tenemos mucha suerte con tener unos lectores tan participativos y con tantos conocimientos.
Un saludo!!